浙江大胜达包装股份有限公司
二○二二年度
(相关资料图)
财务报表附注
浙江大胜达包装股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）
一、 公司基本情况
(一) 公司概况
浙江大胜达包装股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”） 是在原浙江大胜达包
装股份有限公司基础上整体变更设立的股份有限公司，由杭州新胜达投资有限公司、
永新县包皇企业管理中心（有限合伙）（曾用名：宁波梅山保税港区中包皇投资管
理合伙企业（有限合伙））、永新县大胜人企业管理中心（有限合伙）（曾用名：
宁波梅山保税港区大胜人投资管理合伙企业（有限合伙））、永新县聚胜威企业管
理中心（有限合伙）（曾用名：宁波梅山保税港区聚胜威投资管理合伙企业（有限
合伙））等股东作为发起人，股本总数为 277,697,700.00 股（每股面值人民币 1 元）。
公司的统一社会信用代码：91330109768216095R。2019 年 7 月在上海证券交易所上
市。所属行业为包装行业。
截至 2022 年 12 月 31 日止，本公司累计发行股本总数 419,466,264.00 股，注册资本
为 419,466,264.00 元，注册地：杭州，总部地址：浙江省杭州市萧山区萧山经济技
术开发区红垦农场垦瑞路 518 号。本公司主要经营活动为：纸和纸板容器制造；纸
制品销售；包装材料及制品销售(除依法须经批准的项目外,凭营业执照依法自主开展
经营活动)。本公司的控股股东为杭州新胜达投资有限公司（以下简称“新胜达投资”），
本公司的实际控制人为方吾校、方能斌、方聪艺。
本财务报表业经公司董事会于 2023 年 4 月 28 日批准报出。
(二) 合并财务报表范围
截至 2022 年 12 月 31 日止，本公司合并财务报表范围内子公司如下：
子公司名称
浙江胜达彩色预印有限公司（以下简称“胜达预印”）
杭州胜铭纸业有限公司（以下简称“杭州胜铭”）
成都胜达中天包装制品有限公司（以下简称“成都中天”）
江苏大胜达概念包装研发有限公司（以下简称“江苏大胜达”）
浙江大胜达包装苏州有限公司（以下简称“大胜达苏州公司”）
大胜达（香港）国际有限公司（以下简称“香港大胜达”）
湖北大胜达包装印务有限公司（以下简称“湖北大胜达”）
盐城兆盛实业有限公司（以下简称“盐城兆盛”）
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子公司名称
四川大胜达智能包装有限公司（以下简称“四川大胜达”）
浙江大胜达智能包装有限公司（以下简称“浙江智能”）
杭州永常织造有限责任公司（以下简称“永常织造”）
新疆大胜达包装有限公司（以下简称“新疆大胜达”）
苏州大胜人印务有限公司（以下简称“苏州大胜人”）
包印网（杭州）科技有限公司（以下简称“包印网”）
海南大胜达环保科技有限公司（以下简称“海南大胜达”）
四川大胜达中飞包装科技有限公司（以下简称“四川大胜达中飞”）
贵州省习水中彩包装有限公司（以下简称“习水中彩”）
贵州省习水中飞包装有限公司（以下简称“习水中飞”）
贵州仁怀佰胜包装有限公司（以下简称“仁怀佰胜”）
浙江爱迪尔包装股份有限公司（以下简称“浙江爱迪尔”）
杭州大胜达机器人科技有限公司（以下简称“大胜达机器人”）
本公司子公司的相关信息详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
本报告期合并范围变化情况详见本附注“六、合并范围的变更”。
二、 财务报表的编制基础
(一) 编制基础
本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、
企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准
则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第
(二) 持续经营
本财务报表以持续经营为基础编制。
三、 重要会计政策及会计估计
(一) 遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、
完整地反映了本公司 2022
年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2022 年度的合并及母公司经营成果和现
金流量。
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(二) 会计期间
自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止为一个会计年度。
(三) 营业周期
本公司营业周期为 12 个月。
(四) 记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。本公司下属子公司根据其经营所处的主要经济环
境确定其记账本位币，香港大胜达的记账本位币为港币。本财务报表以人民币列示。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债（包括最终控制方收
购被合并方而形成的商誉），按照合并日被合并方资产、负债在最终控制方合并财
务报表中的账面价值为基础计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对
价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公
积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
非同一控制下企业合并：合并成本为购买方在购买日为取得被购买方的控制权而付
出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合
并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小
于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。在合
并中取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债在购买日按
公允价值计量。
为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性
证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
(六) 合并财务报表的编制方法
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子
公司。控制，是指公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活
动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。
本公司将整个企业集团视为一个会计主体，按照统一的会计政策编制合并财
务报表，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。本公司与子
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公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响予以抵销。内部交易表明相关
资产发生减值损失的，全额确认该部分损失。如子公司采用的会计政策、会
计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、
会计期间进行必要的调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别
在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合
收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东
在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司或业务
在报告期内，因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，将子公司或业务
合并当期期初至报告期末的经营成果和现金流量纳入合并财务报表，同时对
合并财务报表的期初数和比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告
主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，在取得被合并
方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处
于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及
其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内，因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，以购买日确定
的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础自购买日起纳入合并
财务报表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日
之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，
公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买
方的股权涉及的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他
所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益。
（2）处置子公司
①一般处理方法
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的
剩余股权投资，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权
取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子
公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计
入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的以后可重分类
进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动，在丧失控制
权时转为当期投资收益。
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②分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司
股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，
通常表明该多次交易事项为一揽子交易：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权
的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的
享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，
在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况
下部分处置对子公司的股权投资进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子
公司一般处理方法进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权
因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公
司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产
负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调
整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续
计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本
溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
(七) 现金及现金等价物的确定标准
现金，是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本
公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的
投资。
(八) 外币业务和外币报表折算
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币
记账。
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资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生
的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生
的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有
者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利
润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率。
处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者
权益项目转入处置当期损益。
(九) 金融工具
本公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产、金融负债或权益工具。
根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融
资产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且
其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产。
本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：
－ 业务模式是以收取合同现金流量为目标；
－ 合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融
资产（债务工具）：
－ 业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标；
－ 合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
对于非交易性权益工具投资，本公司可以在初始确认时将其不可撤销地指定
为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。该
指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的
定义。
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除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融
资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产。在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，
本公司可以将本应分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其
他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产。
金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融负债和以摊余成本计量的金融负债。
（1）以摊余成本计量的金融资产
以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应
收款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认
金额；不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的
融资成分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。
（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应
收款项融资、其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计
入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采
用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综
合收益。
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转
出，计入当期损益。
（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其
他权益工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认
金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收
益。取得的股利计入当期损益。
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转
出，计入留存收益。
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（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍
生金融资产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易
费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计
入当期损益。
（5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍
生金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该
金融负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。
（6）以摊余成本计量的金融负债
以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付
款、长期借款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交
易费用计入初始确认金额。
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。
满足下列条件之一时，本公司终止确认金融资产：
－ 收取金融资产现金流量的合同权利终止；
－ 金融资产已转移，且已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给
转入方；
－ 金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几
乎所有的风险和报酬，但是未保留对金融资产的控制。
发生金融资产转移时，如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，
则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于
形式的原则。
公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转
移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
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（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额
（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融
资产（债务工具）的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，
在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，
并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额
中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变
动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价
确认为一项金融负债。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一
部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负
债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现
存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金
融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价
（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分
的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认
部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）
之间的差额，计入当期损益。
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活
跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用
在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择
与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的
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输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得
或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
本公司以单项或组合的方式对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量
且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）和财务担保合同等的预
期信用损失进行估计。
本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有
依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能
收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。
如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该
金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工
具的信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未
来 12 个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增
加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发
生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以
评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。通常逾期超过 30 日，
本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金
融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的
信用风险自初始确认后并未显著增加。
如果有客观证据表明某项金融资产已经发生信用减值，则本公司在单项基础
上对该金融资产计提减值准备。
对于由《企业会计准则第 14 号——收入》(2017)规范的交易形成的应收款项
和合同资产，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续
期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
对于租赁应收款，本公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的
金额计量其损失准备。
本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减
记该金融资产的账面余额。
财务报表附注 第 10 页
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(十) 存货
存货分类为：原材料、在产品、库存商品、发出商品。
存货按成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货
达到目前场所和状态所发生的支出。
存货发出时按加权平均法计价。
资产负债表日，存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。当存货成本高于
其可变现净值的，应当计提存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，
存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相
关税费后的金额。
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生
产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金
额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，
以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销
售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务
合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数
量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格
为基础计算。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存
货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以
转回，转回的金额计入当期损益。
采用永续盘存制。
（1）低值易耗品采用一次转销法；
（2）包装物采用一次转销法。
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(十一) 合同资产
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资
产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取对价的权利
（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。同一合同下
的合同资产和合同负债以净额列示。本公司拥有的、无条件（仅取决于时间
流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。
合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注“（九）6、
金融资产减值的测试方法及会计处理方法”。
(十二) 长期股权投资
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关
活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营
方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投
资单位为本公司的合营企业。
重大影响，是指对被投资单位的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不
能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资
单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
（1）企业合并形成的长期股权投资
对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，在合并日按照
取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作
为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账
面价值之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不
足冲减时，调整留存收益。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单
位实施控制的，按上述原则确认的长期股权投资的初始投资成本与达到合并
前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价
值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
对于非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，按照购买日
确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够
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对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值
加上新增投资成本之和作为初始投资成本。
（2）通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投
资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作
为初始投资成本。
（1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的
条件。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现
金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认
当期投资收益。
（2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大
于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期
股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨
认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成
本。
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，
分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按
照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期
股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配
以外所有者权益的其他变动（简称“其他所有者权益变动”），调整长期股
权投资的账面价值并计入所有者权益。
在确认应享有被投资单位净损益、其他综合收益及其他所有者权益变动的份
额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公
司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润和其他综合收益等进行调
整后确认。
公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比
例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益，但投出或
出售的资产构成业务的除外。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属
于资产减值损失的，全额确认。
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公司对合营企业或联营企业发生的净亏损，除负有承担额外损失义务外，以
长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对合营企业或联营企业净投资
的长期权益减记至零为限。合营企业或联营企业以后实现净利润的，公司在
收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
部分处置权益法核算的长期股权投资，剩余股权仍采用权益法核算的，原权
益法核算确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相
同的基础按相应比例结转，其他所有者权益变动按比例结转入当期损益。
因处置股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，原股
权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时
采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，其他
所有者权益变动在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务
报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益
法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整，对于取
得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相
关资产或负债相同的基础按比例结转，因采用权益法核算确认的其他所有者
权益变动按比例结转入当期损益；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制
或施加重大影响的，确认为金融资产，其在丧失控制之日的公允价值与账面
价值间的差额计入当期损益，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综
合收益和其他所有者权益变动全部结转。
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，属于一揽子交易
的，各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处
理；在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应得长期股权投资
账面价值之间的差额，在个别财务报表中，先确认为其他综合收益，到丧失
控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。不属于一揽子交易的，对每一
项交易分别进行会计处理。
(十三) 固定资产
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命
超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
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（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
固定资产按成本（并考虑预计弃置费用因素的影响）进行初始计量。
与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入且其成本能
够可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价
值；所有其他后续支出于发生时计入当期损益。
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命
和预计净残值率确定折旧率。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间
按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。如固定资产
各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不
同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。
各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：
类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 直线法 10-20 10 4.5-9
机器设备 直线法 3-10 10 9-30
运输工具 直线法 5-10 10 9-18
电子设备及其他 直线法 3-10 10 9-30
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确
认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价
值和相关税费后的金额计入当期损益。
(十四) 在建工程
在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化
条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态前所发生的必要支出。
在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。
(十五) 借款费用
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产
的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生
额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能
达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
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资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款
费用暂停资本化的期间不包括在内。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资
产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已
经开始。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，
借款费用停止资本化。
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间
连续超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的
符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则
借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资
产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款
当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收
入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金
额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资
产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本
化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借
款加权平均实际利率计算确定。
在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入
符合资本化条件的资产的成本。除外币专门借款之外的其他外币借款本金及
其利息所产生的汇兑差额计入当期损益。
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(十六) 无形资产
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产
达到预定用途所发生的其他支出。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内摊销；无法
预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，
不予摊销。
项目 预计使用寿命 摊销方法 残值率 依据
软件 10年 直线法 0% 预计受益期限
专利 10年 直线法 0% 预计受益期限
土地使用权 土地使用权证受益期限 直线法 0% 土地使用权证
经复核，本公司不存在使用寿命不确定的无形资产。
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调
查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项
计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的
阶段。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条
件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：
(1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
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(3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品
存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其
有用性；
(4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并
有能力使用或出售该无形资产；
(5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期
损益。
(十七) 长期资产减值
长期股权投资、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产、油
气资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结
果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损
失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量
的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以
对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回
金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
对于因企业合并形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的
无形资产，无论是否存在减值迹象，至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按
照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关
的资产组组合。相关的资产组或者资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受
益的资产组或者资产组组合。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产
组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行
减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。然
后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金
额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产
组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项
资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
(十八) 长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项
费用。
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各项费用的摊销期限及摊销方法为：
项目 摊销方法 摊销年限
装修费 在受益期内平均摊销 5年
(十九) 合同负债
公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同
负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合
同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。
(二十) 职工薪酬
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为
负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费
和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基
础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相
关资产成本，其中，非货币性福利按照公允价值计量。
（1）设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工
为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳
金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。此外，本公司还参与
了由国家相关部门批准的企业年金计划/补充养老保险基金。本公司按职工工
资总额的一定比例向年金计划/当地社会保险机构缴费，相应支出计入当期损
益或相关资产成本。
（2）设定受益计划
本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务
归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余
确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公
司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。
所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的
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十二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种
相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。
设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计
入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生
的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受
益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配
利润。
在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价
格两者的差额，确认结算利得或损失。
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工
薪酬负债，并计入当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁
减建议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成
本或费用时。
(二十一) 预计负债
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司将其确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值
等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定
最佳估计数。
所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计
数按照该范围内的中间值确定；在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：
• 或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。
• 或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。
清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够
收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
本公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价
值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
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(二十二) 优先股、永续债等其他金融工具
本公司根据所发行优先股/永续债的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律
形式，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融资产、金融负债或权益
工具。
本公司发行的永续债/优先股等金融工具满足以下条件之一，在初始确认时将该金融
工具整体或其组成部分分类为金融负债：
（1）存在本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产履行的合同义务；
（2）包含交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务；
（3）包含以自身权益进行结算的衍生工具（例如转股权等），且该衍生工具不以固
定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产进行结算；
（4）存在间接地形成合同义务的合同条款；
（5）发行方清算时永续债与发行方发行的普通债券和其他债务处于相同清偿顺序的。
不满足上述任何一项条件的永续债/优先股等金融工具，在初始确认时将该金融工具
整体或其组成部分分类为权益工具。
(二十三) 收入
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时
确认收入。取得相关商品或服务控制权，是指能够主导该商品或服务的使用
并从中获得几乎全部的经济利益。
合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约
义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履
约义务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。
交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，
不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同
条款，结合其以往的习惯做法确定交易价格，并在确定交易价格时，考虑可
变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的
影响。本公司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发
生重大转回的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分
的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金
额确定交易价格，并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对
价之间的差额。
满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一
时点履行履约义务：
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• 客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。
• 客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。
• 本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同
期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认
收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品或服务的性质，
采用产出法或投入法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生
的成本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直
到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权
时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下
列迹象：
• 本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现
时付款义务。
• 本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定
所有权。
• 本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。
• 本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得
该商品所有权上的主要风险和报酬。
• 客户已接受该商品或服务等。
根据与客户签订的销售合同或订单需求，完成相关产品生产，产品已发至客
户并经客户检验合格；
根据与客户签订的出口合同或订单，完成相关产品生产并检验合格后，向海
关报关出口。
(二十四) 合同成本
合同成本包括合同履约成本与合同取得成本。
本公司为履行合同而发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产等相关准则规
范范围的，在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：
• 该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关。
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• 该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。
• 该成本预期能够收回。
本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项
资产。
与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊
销；但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司在发生时将其计入当期
损益。
与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司对超出部分计
提减值准备，并确认为资产减值损失：
以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，本公司
转回原已计提的减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定
不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
(二十五) 政府补助
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，分为与
资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长
期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助
之外的政府补助。
政府补助在本公司能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。
与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为
递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损
益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，
计入营业外收入）；
与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，
确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与
本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营
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业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本
费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收
益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损
失。
本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：
（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公
司提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借
款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借
款费用。
(二十六) 递延所得税资产和递延所得税负债
所得税包括当期所得税和递延所得税。除因企业合并和直接计入所有者权益(包括其
他综合收益)的交易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税计
入当期损益。
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额
(暂时性差异)计算确认。
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可
抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款
抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确
认相应的递延所得税资产。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：
• 商誉的初始确认；
• 既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交
易或事项。
对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税
负债，除非本公司能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未
来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差
异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣
暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期
收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可
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能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得
税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行
时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后
的净额列示：
• 纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；
• 递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的
所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税
资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债
或是同时取得资产、清偿负债。
(二十七) 租赁
租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。
在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了
在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁
或者包含租赁。
合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进
行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，承租人和出租人将租赁和非租
赁部分进行分拆。
（1）使用权资产
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使
用权资产。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：
租赁负债的初始计量金额；
在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受
的租赁激励相关金额；
本公司发生的初始直接费用；
本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复
至租赁条款约定状态预计将发生的成本，但不包括属于为生产存货而发生的
成本。
本公司后续釆用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满
时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；否
则，租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
本公司按照本附注“三、（十七）长期资产减值”所述原则来确定使用权资
产是否已发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。
财务报表附注 第 25 页
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（2）租赁负债
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租
赁负债。租赁负债按照尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付
款额包括：
固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相
关金额；
取决于指数或比率的可变租赁付款额；
根据公司提供的担保余值预计应支付的款项；
购买选择权的行权价格，前提是公司合理确定将行使该选择权；
行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出公司将行使终止
租赁选择权。
本公司采用租赁内含利率作为折现率，但如果无法合理确定租赁内含利率的，
则采用本公司的增量借款利率作为折现率。
本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，
并计入当期损益或相关资产成本。
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资
产成本。
在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司重新计量租赁负债，并调整相
应的使用权资产，若使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进
一步调减的，将差额计入当期损益：
当购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果发生变化，或前述选
择权的实际行权情况与原评估结果不一致的，本公司按变动后租赁付款额和
修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债；
当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变动或用于确
定租赁付款额的指数或比率发生变动，本公司按照变动后的租赁付款额和原
折现率计算的现值重新计量租赁负债。但是，租赁付款额的变动源自浮动利
率变动的，使用修订后的折现率计算现值。
（3）短期租赁和低价值资产租赁
本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债，并
将相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资
产成本。短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过 12 个月且不包含购
买选择权的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较
低的租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不属于低价值资产租赁。
财务报表附注 第 26 页
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（4）租赁变更
租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁
进行会计处理：
该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；
增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额
相当。
租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，公司重
新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修
订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。
租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的
账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。
其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面
价值。
在租赁开始日，本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁，是指无
论所有权最终是否转移，但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部
风险和报酬的租赁。经营租赁，是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作
为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。
（1）经营租赁会计处理
经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本
公司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照
与租金收入确认相同的基础分摊计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租
赁付款额在实际发生时计入当期损益。经营租赁发生变更的，公司自变更生
效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收
租赁收款额视为新租赁的收款额。
（2）融资租赁会计处理
在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租
赁资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应
收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未
收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。
本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应
收融资租赁款的终止确认和减值按照本附注“三、（九）金融工具”进行会
财务报表附注 第 27 页
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计处理。
未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租
赁进行会计处理：
该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；
增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额
相当。
融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形
对变更后的租赁进行处理：
假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租
赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日
前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；
假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照
本附注“三、（九）金融工具”关于修改或重新议定合同的政策进行会计处
理。
公司按照本附注“三、（二十三）收入”所述原则评估确定售后租回交易中
的资产转让是否属于销售。
（1）作为承租人
售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为承租人按原资产账面价值
中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并
仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失；售后租回交易中的资产转让
不属于销售的，公司作为承租人继续确认被转让资产，同时确认一项与转让
收入等额的金融负债。金融负债的会计处理详见本附注“三、（九）金融工
具”。
（2）作为出租人
售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为出租人对资产购买进行会
计处理，并根据前述“2、本公司作为出租人”的政策对资产出租进行会计处
理；售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司作为出租人不确认被转
让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产。金融资产的会计处理详见
本附注“三、（九）金融工具”。
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(二十八) 重要会计政策和会计估计的变更
（1）执行《企业会计准则解释第 15 号》
财政部于 2021 年 12 月 30 日发布了《企业会计准则解释第 15 号》
（财会
〔2021〕
① 关于试运行销售的会计处理
解释第 15 号规定了企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产
出的产品或副产品对外销售的会计处理及其列报，规定不应将试运行销售相
关收入抵销成本后的净额冲减固定资产成本或者研发支出。该规定自 2022 年
发生的试运行销售，应当进行追溯调整。该变更对公司无影响。
②关于亏损合同的判断
解释第 15 号明确企业在判断合同是否构成亏损合同时所考虑的“履行该合同
的成本”应当同时包括履行合同的增量成本和与履行合同直接相关的其他成
本的分摊金额。该规定自 2022 年 1 月 1 日起施行，企业应当对在 2022 年 1
月 1 日尚未履行完所有义务的合同执行该规定，累积影响数调整施行日当年
年初留存收益及其他相关的财务报表项目，不调整前期比较财务报表数据。
该变更对公司无影响。
（2）执行《企业会计准则解释第 16 号》
财政部于 2022 年 11 月 30 日公布了《企业会计准则解释第 16 号》
（财会
〔2022〕
①关于发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理
解释第 16 号规定对于企业分类为权益工具的金融工具，相关股利支出按照税
收政策相关规定在企业所得税税前扣除的，应当在确认应付股利时，确认与
股利相关的所得税影响，并按照与过去产生可供分配利润的交易或事项时所
采用的会计处理相一致的方式，将股利的所得税影响计入当期损益或所有者
权益项目（含其他综合收益项目）。
该规定自公布之日起施行，相关应付股利发生在 2022 年 1 月 1 日至施行日之
间的，按照该规定进行调整；发生在 2022 年 1 月 1 日之前且相关金融工具在
司财务状况和经营成果产生重大影响。
财务报表附注 第 29 页
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②关于企业将以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处
理
解释第 16 号明确企业修改以现金结算的股份支付协议中的条款和条件，使其
成为以权益结算的股份支付的，在修改日（无论发生在等待期内还是结束后），
应当按照所授予权益工具修改日当日的公允价值计量以权益结算的股份支付，
将已取得的服务计入资本公积，同时终止确认以现金结算的股份支付在修改
日已确认的负债，两者之间的差额计入当期损益。
该规定自公布之日起施行，2022 年 1 月 1 日至施行日新增的有关交易，按照
该规定进行调整； 2022 年 1 月 1 日之前发生的有关交易未按照该规定进行处
理的，应当进行追溯调整，将累计影响数调整 2022 年 1 月 1 日留存收益及其
他相关项目，不调整前期比较财务报表数据。执行该规定未对本公司财务状
况和经营成果产生重大影响。
公司无会计估计变更。
四、 税项
(一) 主要税种和税率
税种 计税依据 税率
按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础
增值税（注 1） 计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后， 13%、9%、5%、6%
差额部分为应交增值税
企业所得税（注 2） 按应纳税所得额计缴 15%、16.5%、25%、20%
城市维护建设税（注 3） 按实际缴纳的增值税及消费税计缴 7%、5%
教育费附加 按实际缴纳的增值税及消费税计缴 3%
地方教育费附加 按实际缴纳的增值税及消费税计缴 2%
注 1：销售货物或提供劳务适用增值税税率为 13%；不动产租赁适用增值税税率为
注 2：浙江大胜达和浙江爱迪尔为高新技术企业，适用企业所得税税率为 15%；香
港大胜达适用企业所得税税率 16.5%；苏州大胜人和习水中彩适用所得税税率为
注 3：习水中彩及习水中飞适用税率为 5%，其余为 7%。
财务报表附注 第 30 页
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(二) 税收优惠
认定管理工作指引》（国科发火[2016]195 号）有关规定，2022 年 12 月浙江省科学
技术厅、浙江省财政厅、浙江省国家税务局以及浙江省地方税务局认定本公司为高
新技术企业，认定有效期为三年，企业所得税优惠期为 2022 年度至 2024 年度，公
司企业所得税税率为 15%。
认定管理工作指引》（国科发火[2016]195 号）有关规定，2022 年 12 月浙江省科学
技术厅、浙江省财政厅、浙江省国家税务局以及浙江省地方税务局认定浙江爱迪尔
为高新技术企业，认定有效期为三年，企业所得税优惠期为 2022 年度至 2024 年度，
公司企业所得税税率为 15%。
策的通知》，自 2016 年 5 月 1 日起，对安置残疾人的单位，实行由税务机关按单位
实际安置残疾人的人数，限额即征即退增值税的办法。
[2019]13 号规定：对小型微利企业年应纳税所得额不超过 100 万元的部分，减按 25%
计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过 100 万
元但不超过 300 万元的部分，减按 50%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业
所得税。
根据财政部、税务总局关于实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告财政
部、税务总局公告 2021 年第 12 号规定：对小型微利企业年应纳税所得额不超过 100
万元的部分，在《财政部 税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》
（财税〔2019〕13 号）第二条规定的优惠政策基础上，再减半征收企业所得税。执
行期限为 2021 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日。苏州大胜人和习水中彩适用小微
企业所得税税率。
五、 合并财务报表项目注释
(一) 货币资金
项目 期末余额 上年年末余额
库存现金 369,085.23 164,263.34
银行存款 805,457,403.22 932,421,007.98
其他货币资金 39,489,492.60 10,037,867.23
合计 845,315,981.05 942,623,138.55
财务报表附注 第 31 页
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受限的货币资金如下：
项目 期末余额 上年年末余额
银行承兑汇票保证金 38,489,492.60 10,037,867.23
保函保证金 1,000,000.00
合计 39,489,492.60 10,037,867.23
(二) 交易性金融资产
项目 期末余额 上年年末余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 600,000.00
权益工具投资 600,000.00
合计 600,000.00
(三) 应收票据
项目 期末余额 上年年末余额
商业承兑汇票 4,852,217.16 12,239,207.68
合计 4,852,217.16 12,239,207.68
商业承兑汇票公司根据谨慎性原则，视同应收账款管理，按照其对应应收账
款账龄连续计算的原则，
对未到期商业承兑汇票计提坏账准备 255,379.85 元。
(四) 应收账款
账龄 期末余额 上年年末余额
财务报表附注 第 32 页
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账龄 期末余额 上年年末余额
小计 574,074,574.70 491,023,893.38
减：坏账准备 37,442,712.60 32,606,360.60
合计 536,631,862.10 458,417,532.78
财务报表附注 第 33 页
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期末余额 上年年末余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比例 账面价值 比例 计提比例 账面价值
金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） （%）
按单项计提坏
账准备
按组合计提坏
账准备
合计 574,074,574.70 100.00 37,442,712.60 536,631,862.10 491,023,893.38 100.00 32,606,360.60 458,417,532.78
财务报表附注 第 34 页
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按单项计提坏账准备：
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
中新科技集团股份有限公司 3,952,024.34 3,952,024.34 100.00 预计无法收回
泸州市恒方科技有限公司 764,144.53 764,144.53 100.00 预计无法收回
阿拉尔市群丰果品有限公司 642,456.00 642,456.00 100.00 预计无法收回
阿拉尔市汇强包装纸箱制造有限责
任公司等
合计 7,784,054.31 7,784,054.31
按组合计提坏账准备：
组合计提项目：账龄组合
期末余额
名称
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
合计 566,290,520.39 29,658,658.29
上年年末余 本期变动金额
类别 期末余额
额 计提 其他增加 转销或核销
应收账款坏账准备 32,606,360.60 1,706,288.29 3,384,206.55 254,142.84 37,442,712.60
合计 32,606,360.60 1,706,288.29 3,384,206.55 254,142.84 37,442,712.60
项目 核销金额
实际核销的应收账款 254,142.84
财务报表附注 第 35 页
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期末余额
单位名称
应收账款 占应收账款合计数的比例(%) 坏账准备
第一名 41,911,231.60 7.30 2,095,561.58
第二名 27,630,551.27 4.81 1,381,527.56
第三名 16,130,910.45 2.81 806,545.52
第四名 15,747,826.38 2.74 787,391.32
第五名 14,689,073.60 2.56 734,453.68
合计 116,109,593.30 20.22 5,805,479.67
(五) 应收款项融资
项目 期末余额 上年年末余额
应收票据 49,346,997.11 46,718,606.72
合计 49,346,997.11 46,718,606.72
累计在其他综合收益中
项目 上年年末余额 本期新增 本期终止确认 其他变动 期末余额
确认的损失准备
应收
票据
合计 46,718,606.72 611,396,837.58 616,036,447.19 7,268,000.00 49,346,997.11
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑汇票 198,925,732.42
合计 198,925,732.42
财务报表附注 第 36 页
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期末应收票据均为银行承兑汇票，本公司认为所持有的银行承兑汇票不存在
重大的信用风险，不会因银行或其他出票人违约而产生重大损失，故未计提
资产减值准备。
(六) 预付款项
期末余额 上年年末余额
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
合计 17,005,920.28 100.00 21,051,560.61 100.00
预付对象 期末余额 占预付款项期末余额合计数的比例(%)
第一名 4,248,819.49 24.98
第二名 2,402,133.47 14.13
第三名 2,040,000.00 12.00
第四名 1,140,622.63 6.71
第五名 800,000.00 4.70
合计 10,631,575.59 62.52
(七) 其他应收款
项目 期末余额 上年年末余额
其他应收款项 12,927,691.84 9,959,504.99
合计 12,927,691.84 9,959,504.99
财务报表附注 第 37 页
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财务报表附注
（1）按账龄披露
账龄 期末余额 上年年末余额
小计 20,328,183.63 14,651,334.97
减：坏账准备 7,400,491.79 4,691,829.98
合计 12,927,691.84 9,959,504.99
财务报表附注 第 38 页
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财务报表附注
（2）按坏账计提方法分类披露
期末余额 上年年末余额
类别 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
账面价值 账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
按单项计提坏账准备 2,661,856.00 13.09 2,661,856.00 100.00 2,661,856.00 18.17 2,661,856.00 100.00
按组合计提坏账准备 17,666,327.63 86.91 4,738,635.79 26.82 12,927,691.84 11,989,478.97 81.83 2,029,973.98 16.93 9,959,504.99
合计 20,328,183.63 100.00 7,400,491.79 12,927,691.84 14,651,334.97 100.00 4,691,829.98 9,959,504.99
财务报表附注 第 39 页
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财务报表附注
按单项计提坏账准备：
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
湖北汉川经济开发区管理
委员会
合计 2,661,856.00 2,661,856.00
按组合计提坏账准备：
组合计提项目：账龄组合
期末余额
名称
其他应收款项 坏账准备 计提比例（%）
合计 17,666,327.63 4,738,635.79
（3）坏账准备计提情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
预期信用损失 损失(未发生信用减值) 损失(已发生信用减值)
上年年末余额 2,029,973.98 2,661,856.00 4,691,829.98
上年年末余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提
本期转回 561,677.56 561,677.56
本期转销
本期核销
其他变动 3,270,339.37 3,270,339.37
期末余额 4,738,635.79 2,661,856.00 7,400,491.79
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其他应收款项账面余额变动如下：
第一阶段 第二阶段 第三阶段
账面余额 未来 12 个月 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失 合计
预期信用损失 (未发生信用减值) (已发生信用减值)
上年年末余额 11,989,478.97 2,661,856.00 14,651,334.97
上年年末余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期新增 40,372,732.41 40,372,732.41
本期终止确认 106,381,259.82 106,381,259.82
其他变动 71,685,376.07 71,685,376.07
期末余额 17,666,327.63 2,661,856.00 20,328,183.63
（4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期变动金额
类别 上年年末余额 期末余额
转回 其他增加 转销或核销
其他应收款
坏账准备
合计 4,691,829.98 561,677.56 3,270,339.37 7,400,491.79
（5）本期无实际核销的其他应收款项情况。
（6）按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 上年年末账面余额
保证金 17,789,547.76 13,668,996.32
备用金 405,856.22 401,516.74
其他 2,132,779.65 580,821.91
合计 20,328,183.63 14,651,334.97
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（7）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况
占其他应收款项期末 坏账准备
单位名称 款项性质 期末余额 账龄
余额合计数的比例(%) 期末余额
第一名 保证金 3,000,000.00 2-3 年 14.76 1,500,000.00
第二名 保证金 2,661,856.00 3 年以上 13.09 2,661,856.00
第三名 保证金 2,005,903.20 1 年以内 9.87 100,295.16
第四名 保证金 1,295,300.00 1 年以内 6.37 64,765.00
第五名 保证金 1,000,000.00 1 年以内 4.92 50,000.00
合计 9,963,059.20 49.01 4,376,916.16
（8）本期无涉及政府补助的其他应收款项。
（9）本期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款项。
（10）本期无转移其他应收款项且继续涉入形成的资产、负债情况。
(八) 存货
期末余额 上年年末余额
存货跌价准备/ 存货跌价准备/
项目
账面余额 合同履约成本 账面价值 账面余额 合同履约成本 账面价值
减值准备 减值准备
原材料 197,672,940.58 11,695,348.40 185,977,592.18 155,209,446.22 155,209,446.22
库存商品 59,425,681.02 8,035,061.62 51,390,619.40 30,840,669.74 630,648.44 30,210,021.30
在产品 12,457,348.10 12,457,348.10 7,501,814.37 7,501,814.37
发出商品 17,462,207.87 608,860.43 16,853,347.44 2,321,766.56 2,321,766.56
合计 287,018,177.57 20,339,270.45 266,678,907.12 195,873,696.89 630,648.44 195,243,048.45
本期增加金额 本期减少金额
项目 上年年末余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 11,746,981.57 51,633.17 11,695,348.40
库存商品 630,648.44 467,020.59 7,019,009.23 81,616.64 8,035,061.62
发出商品 35,885.11 1,172,572.54 599,597.22 608,860.43
合计 630,648.44 502,905.70 19,938,563.34 732,847.03 20,339,270.45
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(九) 其他流动资产
项目 期末余额 上年年末余额
待抵扣增值税 20,169,635.30 26,787,770.92
待认证进项税 95,648.00
再融资中介费用 1,143,066.50
合计 21,312,701.80 26,883,418.92
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(十) 长期股权投资
本期增减变动
宣告发放 减值准备
被投资单位 上年年末余额 减少 权益法下确认 其他综合 其他权益 计提减值 期末余额
追加投资 现金股利或 其他(注) 期末余额
投资 的投资损益 收益调整 变动 准备
利润
杭州八戒印刷包装网络
有限公司
浙江爱迪尔 144,162,615.19 16,505,400.00 3,596,241.00 -164,264,256.19
小计 158,994,264.23 16,505,400.00 3,514,312.27 -164,264,256.19 14,749,720.31 14,749,720.31
合计 158,994,264.23 16,505,400.00 3,514,312.27 -164,264,256.19 14,749,720.31 14,749,720.31
注：长期股权投资减少主要系 2022 年 4 月浙江大胜达收购浙江爱迪尔 6%的股权，收购后浙江大胜达对浙江爱迪尔的股权比例由 45%变
为 51%，核算由权益法变更为成本法。
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(十一) 其他非流动金融资产
项目 期末余额 上年年末余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 32,000,000.00 30,000,000.00
权益工具投资 32,000,000.00 30,000,000.00
合计 32,000,000.00 30,000,000.00
(十二) 固定资产
项目 期末余额 上年年末余额
固定资产 920,565,603.76 745,969,462.96
合计 920,565,603.76 745,969,462.96
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 电子设备 合计
（1）上年年末余额 411,105,243.69 649,419,875.63 11,993,716.41 17,824,848.23 1,090,343,683.96
（2）本期增加金额 171,125,021.52 393,996,958.75 17,682,700.29 29,962,174.25 612,766,854.81
—购置 753,600.77 50,481,729.66 1,583,936.82 896,735.59 53,716,002.84
—在建工程转入 4,030,913.34 6,411,504.43 10,442,417.77
—企业合并增加 166,340,507.41 337,103,724.66 16,098,763.47 29,065,438.66 548,608,434.20
（3）本期减少金额 25,278,720.63 130,995.41 1,419,169.79 26,828,885.83
—处置或报废 25,278,720.63 130,995.41 1,419,169.79 26,828,885.83
（4）期末余额 582,230,265.21 1,018,138,113.75 29,545,421.29 46,367,852.69 1,676,281,652.94
（1）上年年末余额 65,513,435.56 264,271,740.87 5,007,046.02 9,581,998.55 344,374,221.00
（2）本期增加金额 95,855,885.53 290,106,680.80 15,552,543.31 27,994,214.87 429,509,324.51
—计提 23,340,336.85 60,185,962.35 2,328,567.81 3,995,992.14 89,850,859.15
—企业合并增加 72,515,548.68 229,920,718.45 13,223,975.50 23,998,222.73 339,658,465.36
（3）本期减少金额 17,123,486.11 10,452.04 1,033,558.18 18,167,496.33
—处置或报废 17,123,486.11 10,452.04 1,033,558.18 18,167,496.33
（4）期末余额 161,369,321.09 537,254,935.56 20,549,137.29 36,542,655.24 755,716,049.18
（1）上年年末余额
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项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 电子设备 合计
（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额
—处置或报废
（4）期末余额
（1）期末账面价值 420,860,944.12 480,883,178.19 8,996,284.00 9,825,197.45 920,565,603.76
（2）上年年末账面价值 345,591,808.13 385,148,134.76 6,986,670.39 8,242,849.68 745,969,462.96
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
新疆大胜达厂房宿舍及办公楼 38,274,436.64 正在办理权证中
爱迪尔厂房及办公楼 7,027,451.95 正在办理权证中
合计 45,301,888.59
(十三) 在建工程
项目 期末余额 上年年末余额
在建工程 43,339,930.11 5,744,987.75
合计 43,339,930.11 5,744,987.75
期末余额 上年年末余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
设备安装 9,449,238.36 9,449,238.36 5,744,987.75 5,744,987.75
基建工程 33,890,691.75 33,890,691.75
合计 43,339,930.11 43,339,930.11 5,744,987.75 5,744,987.75
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(十四) 使用权资产
项目 房屋及建筑物 机器设备 合计
（1）上年年末余额 38,281,980.36 38,281,980.36
（2）本期增加金额 1,691,928.08 23,307,964.61 24,999,892.69
—企业合并增加 1,691,928.08 23,307,964.61 24,999,892.69
（3）本期减少金额
（4）期末余额 39,973,908.44 23,307,964.61 63,281,873.05
（1）上年年末余额 4,214,529.95 4,214,529.95
（2）本期增加金额 5,060,494.00 4,581,348.94 9,641,842.94
—计提 4,567,014.98 1,748,097.38 6,315,112.36
—企业合并增加 493,479.02 2,833,251.56 3,326,730.58
（3）本期减少金额
（4）期末余额 9,275,023.95 4,581,348.94 13,856,372.89
（1）上年年末余额
（2）本期增加金额
（3）本期减少金额
（4）期末余额
（1）期末账面价值 30,698,884.49 18,726,615.67 49,425,500.16
（2）上年年末账面价值 34,067,450.41 34,067,450.41
(十五) 无形资产
项目 土地使用权 软件 专利 合计
（1）上年年末余额 226,652,375.89 5,355,958.03 232,008,333.92
（2）本期增加金额 100,240,882.73 800,919.20 4,700,000.00 105,741,801.93
—购置 52,183,536.09 52,183,536.09
—企业合并增加 48,057,346.64 800,919.20 4,700,000.00 53,558,265.84
（3）本期减少金额 300,919.20 300,919.20
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项目 土地使用权 软件 专利 合计
—处置 300,919.20 300,919.20
（4）期末余额 326,893,258.62 5,855,958.03 4,700,000.00 337,449,216.65
（1）上年年末余额 33,279,253.90 1,577,586.69 34,856,840.59
（2）本期增加金额 26,974,071.50 848,500.36 470,000.00 28,292,571.86
—计提 11,592,780.21 547,581.16 470,000.00 12,610,361.37
—企业合并增加 15,381,291.29 300,919.20 15,682,210.49
（3）本期减少金额 300,919.20 300,919.20
—处置 300,919.20 300,919.20
（4）期末余额 60,253,325.40 2,125,167.85 470,000.00 62,848,493.25
（1）上年年末余额
（2）本期增加金额
（3）本期减少金额
（4）期末余额
（1）期末账面价值 266,639,933.22 3,730,790.18 4,230,000.00 274,600,723.40
（2）上年年末账面价值 193,373,121.99 3,778,371.34 197,151,493.33
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
新疆土地使用权 3,819,523.86 正在办理权证中
合计 3,819,523.86
(十六) 商誉
被投资单位名称或 本期增加 本期减少
上年年末余额 期末余额
形成商誉的事项 企业合并形成的 其他 处置 其他
账面原值
大胜达苏州公司 1,420,000.00 1,420,000.00
湖北大胜达 2,615,975.87 2,615,975.87
四川大胜达中飞 254,303,513.12 254,303,513.12
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被投资单位名称或 本期增加 本期减少
上年年末余额 期末余额
形成商誉的事项 企业合并形成的 其他 处置 其他
小计 4,035,975.87 254,303,513.12 258,339,488.99
减值准备
小计
账面价值 4,035,975.87 254,303,513.12 258,339,488.99
商誉所在资产组组合为大胜达苏州公司、湖北大胜达和四川大胜达中飞。
率、稳定期增长率、利润率、折现率、预测期等，如适用）及商誉减值损失
的确认方法
公司期末对与商誉相关的资产组进行了减值测试，在进行测试时，将商誉的
账面价值分摊至各资产组组合。
然后将资产组账面价值与其可回收金额进行比较，以确定资产组（包括商誉）
是否发生了减值。
商誉的可回收金额按照资产组预计未来现金流量的现值确定。
经测试，公司管理层预计包含商誉在内的资产组不存在减值，不计提商誉减
值准备。
(十七) 长期待摊费用
企业合并增加
项目 上年年末余额 本期增加金额 本期摊销金额 期末余额
金额
装修费 19,598,643.41 5,897,239.04 6,117,935.67 8,064,629.83 23,549,188.29
合计 19,598,643.41 5,897,239.04 6,117,935.67 8,064,629.83 23,549,188.29
(十八) 递延所得税资产和递延所得税负债
期末余额 上年年末余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
坏账准备 27,557,102.83 5,638,331.29 22,046,435.06 4,016,682.94
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期末余额 上年年末余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
存货跌价准备 19,266,355.49 3,131,956.07 163,609.35 29,050.95
递延收益 27,561,817.87 4,134,272.68 21,767,388.33 3,265,108.25
合计 74,385,276.19 12,904,560.03 43,977,432.74 7,310,842.14
期末余额 上年年末余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
固定资产一次性税前扣除 24,601,770.57 5,661,209.43
非同一控制企业合并资产评
估增值
受让资产增值 52,297,934.04 13,074,483.51 57,993,812.46 14,498,453.12
合计 179,033,836.04 36,234,868.78 57,993,812.46 14,498,453.12
期末 上年年末
项目 递延所得税资产和 抵销后递延所得税资 递延所得税资产 抵销后递延所得税
负债互抵金额 产或负债余额 和负债互抵金额 资产或负债余额
递延所得税资产 2,861,464.55 10,043,095.48 7,310,842.14
递延所得税负债 2,861,464.55 33,373,404.23 14,498,453.12
项目 期末余额 上年年末余额
可抵扣暂时性差异 18,359,016.52 16,526,572.79
合计 18,359,016.52 16,526,572.79
(十九) 其他非流动资产
期末余额 上年年末余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
预付设备款 76,741,655.37 76,741,655.37 717,420.00 717,420.00
合计 76,741,655.37 76,741,655.37 717,420.00 717,420.00
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(二十) 短期借款
项目 期末余额 上年年末余额
保证借款 5,000,000.00
信用借款 9,900,000.00
合计 14,900,000.00
(二十一) 应付票据
种类 期末余额 上年年末余额
银行承兑汇票 104,860,000.00 48,605,345.36
合计 104,860,000.00 48,605,345.36
(二十二) 应付账款
项目 期末余额 上年年末余额
合计 273,924,160.60 216,458,889.20
(二十三) 合同负债
项目 期末余额 上年年末余额
预收款项 4,571,720.63 2,524,781.03
合计 4,571,720.63 2,524,781.03
(二十四) 应付职工薪酬
项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额
短期薪酬 21,464,654.24 252,527,996.63 239,802,865.58 34,189,785.29
离职后福利-设定提存
计划
合计 22,072,920.30 268,424,850.12 255,865,623.22 34,632,147.20
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项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额
（1）工资、奖金、津贴
和补贴
（2）职工福利费 11,583,706.17 11,583,706.17
（3）社会保险费 441,948.77 10,767,953.11 10,678,316.34 531,585.54
其中：医疗保险费 417,935.11 9,741,902.73 9,659,317.55 500,520.29
工伤保险费 23,698.28 935,658.43 928,606.84 30,749.87
生育保险费 315.38 90,391.95 90,391.95 315.38
（4）住房公积金 33,259.50 5,325,850.00 5,328,639.20 30,470.30
（5）工会经费和职工教
育经费
合计 21,464,654.24 252,527,996.63 239,802,865.58 34,189,785.29
项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额
基本养老保险 587,017.05 15,351,575.08 15,511,000.69 427,591.44
失业保险费 21,249.01 545,278.41 551,756.95 14,770.47
合计 608,266.06 15,896,853.50 16,062,757.65 442,361.91
(二十五) 应交税费
税费项目 期末余额 上年年末余额
企业所得税 21,118,265.72 54,027,098.00
增值税 33,454,880.45 19,872,121.31
土地使用税和房产税 4,049,322.44 2,082,826.79
城市维护建设税 1,362,115.39 753,691.68
教育费附加 693,323.12 323,684.18
地方教育费附加 296,867.86 214,667.39
个人所得税 114,228.44 289,463.67
印花税 345,840.76 40,725.26
其他 95,453.54 47,098.26
合计 61,530,297.72 77,651,376.54
财务报表附注 第 52 页
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(二十六) 其他应付款
项目 期末余额 上年年末余额
其他应付款项 35,607,657.51 3,821,339.11
合计 35,607,657.51 3,821,339.11
（1）按款项性质列示
项目 期末余额 上年年末余额
应付股权投资款 28,196,110.01
押金 1,794,120.00 856,070.00
职工社保 527,313.08 436,785.08
其他 5,090,114.42 2,528,484.03
合计 35,607,657.51 3,821,339.11
（2）公司无账龄超过一年的重要其他应付款项。
(二十七) 一年内到期的非流动负债
项目 期末余额 上年年末余额
一年内到期的租赁负债 11,575,783.36
合计 11,575,783.36
(二十八) 其他流动负债
项目 期末余额 上年年末余额
待转销项税 594,323.68 328,221.53
合计 594,323.68 328,221.53
(二十九) 长期借款
项目 期末余额 上年年末余额
抵押借款 30,000,000.00
合计 30,000,000.00
(三十) 应付债券
项目 期末余额 上年年末余额
可转换公司债券 452,176,668.58 464,288,303.41
合计 452,176,668.58 464,288,303.41
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本期
债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 上年年末余额 按面值计提利息 溢折价摊销 本期偿还 本期转换成普通股 期末余额
发行
胜达可转债 100.00 2020/7/1 6年 550,000,000.00 464,288,303.41 4,077,719.24 26,999,213.20 3,342,500.00 39,846,067.27 452,176,668.58
合计 550,000,000.00 464,288,303.41 4,077,719.24 26,999,213.20 3,342,500.00 39,846,067.27 452,176,668.58
应付债券说明：经中国证券监督管理委员会《关于核准浙江大胜达包装股份有限公司公开发行可转换公司债券的批复》（证监许可
[2020]924 号）核准，公司向社会公开发行面值总额为人民币 5.50 亿元人民币可转换公司债券，每张债券面值人民币 100.00 元，按
面值发行。上述可转换公司债券票面利率为：第一年 0.5%、第二年 0.7%、第三年 1.0%、第四年 1.5%、第五年 2.5%、第六年 3.0%。
本次发行的可转换公司债券到期后五个交易日内，公司将赎回全部未转股的可转换公司债券，将以本次可转债票面面值的 116%（含
最后一期利息）的价格向投资者赎回全部未转股的可转债。2022 年公司因可转换债券转股，减少应付债券 39,846,067.27 元，减少
其他权益工具 7,305,460.64 元，增加股本 5,052,385.00 元，增加资本公积股本溢价 42,097,731.81 元，需支付转股尾差 1,411.10 元。
本次发行的可转换公司债券转股期限自发行结束之日起满六个月后的第一个交易日至债券到期日止，即 2021 年 1 月 8 日至 2026 年
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(三十一) 租赁负债
项目 期末余额 上年年末余额
经营租赁固定资产 28,432,832.37 34,832,829.94
合计 28,432,832.37 34,832,829.94
(三十二) 递延收益
项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额
政府补助 97,907,976.08 10,590,233.33 12,609,601.80 95,888,607.61
合计 97,907,976.08 10,590,233.33 12,609,601.80 95,888,607.61
涉及政府补助的项目：
本期新增 本期计入当期 与资产相关/
负债项目 上年年末余额 其他变动 期末余额
补助金额 损益金额 与收益相关
业扶持资金
目资助资金
励金
人购置资助资金
人购置资助资金
助资金
技术改造项目第二期
技术改造项目第一期
泸州市工业奖补资金 88,425.91 795,833.33 707,407.42 与资产相关
目财政补助款
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本期新增 本期计入当期 与资产相关/
负债项目 上年年末余额 其他变动 期末余额
补助金额 损益金额 与收益相关
专项资金
高质量发展奖励资金 619,753.00 66,996.00 552,757.00 与资产相关
资金
工业互联网资助
互联网平台补助款 3,218,396.46 419,790.77 2,798,605.69 与资产相关
互联网项目补助款第二期 9,417,557.67 941,755.80 8,475,801.87 与资产相关
互联网项目补助款第一期 7,061,749.04 791,971.80 6,269,777.24 与资产相关
湖北大胜达基础建设补偿款 14,137,200.00 856,800.00 13,280,400.00 与资产相关
优惠政策补助 134,999.95 20,000.04 114,999.91 与资产相关
技术改造设备补助 800,537.95 89,780.04 710,757.91 与资产相关
加快开发区经济转型升级 1,151,866.66 191,977.80 959,888.86 与资产相关
企业热源改造补助资金 208,000.00 48,000.00 160,000.00 与资产相关
燃煤机组关停涉及企业补助 416,000.00 96,000.00 320,000.00 与资产相关
设备补贴 1,460,103.00 280,770.36 1,179,332.64 与资产相关
设备升级改造补贴 500,000.00 37,499.40 462,500.60 与资产相关
优惠政策补助 1,516,740.00 89,220.00 1,427,520.00 与资产相关
技术改造财政扶持资金 504,775.00 252,387.48 252,387.52 与资产相关
萧山区 2016 年省两化深度融
合国家示范区奖励资金
萧山区 2021 年数字化改造项
目补助资金 萧财企（2022） 548,700.00 39,596.91 509,103.09 与资产相关
萧山区工业互联网平台项目
资金
盐城兆盛基础建设补偿款 6,099,551.57 469,194.60 5,630,356.97 与资产相关
制造业技改项目资助 1,007,600.00 55,977.78 951,622.22 与资产相关
制造业企业技术改造项目财
政资助资金
智能制造项目资助资金 7,666,666.68 1,000,000.00 6,666,666.68 与资产相关
拆迁补助 28,963,085.72 -3,963,085.72 25,000,000.00 与收益相关
合计 97,907,976.08 9,794,400.00 8,646,516.08 -3,167,252.39 95,888,607.61
财务报表附注 第 56 页
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(三十三) 股本
本期变动增（+）减（－）
项目 上年年末余额 发行 公积金 期末余额
送股 其他 小计
新股 转股
股份总额 414,413,879.00 5,052,385.00 5,052,385.00 419,466,264.00
注：股份变动系可转债转股所致。2022 年公司因可转换债券转股，减少应付债券
加资本公积股本溢价 42,097,731.81 元，需支付转股尾差 1,411.10 元。
财务报表附注 第 57 页
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(三十四) 其他权益工具
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
上年年末 本期增加 本期减少 期末
发行在外的金融工具
数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
可转换公司债券权益成分 5,185,630.00 85,606,435.50 549,183.00 7,305,460.64 4,636,447.00 78,300,974.86
合计 5,185,630.00 85,606,435.50 549,183 7,305,460.64 4,636,447.00 78,300,974.86
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(三十五) 资本公积
项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价）（注 1） 686,720,221.42 42,097,731.81 728,817,953.23
其他资本公积(注 2) 6,726,558.84 1,042,603.49 7,769,162.33
合计 693,446,780.26 43,140,335.30 736,587,115.56
注 1：股本溢价变动系可转债转股所致。
注 2：其他资本公积变动原因系纳税暂时性差异变动导致。
财务报表附注 第 59 页
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(三十六) 其他综合收益
本期金额
减：前期计入 减：前期计入其他
项目 上年年末余额 本期所得税前 减：所得税 税后归属于 税后归属于 期末余额
其他综合收益 综合收益当期
发生额 费用 母公司 少数股东
当期转入损益 转入留存收益
收益
其中：外币财务报表折算差额 182,069.54 -257,387.17 -257,387.17 -75,317.63
其他综合收益合计 182,069.54 -257,387.17 -257,387.17 -75,317.63
财务报表附注 第 60 页
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(三十七) 盈余公积
项目 上年年末余额 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 68,871,754.99 68,871,754.99 9,537,673.65 78,409,428.64
合计 68,871,754.99 68,871,754.99 9,537,673.65 78,409,428.64
根据公司章程规定，按母公司净利润的 10%计提盈余公积。
(三十八) 未分配利润
项目 本期金额 上期金额
调整前上年年末未分配利润 643,233,915.55 581,932,215.12
调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－）
调整后年初未分配利润 643,233,915.55 581,932,215.12
加：本期归属于母公司所有者的净利润 105,335,669.39 97,545,277.83
减：提取法定盈余公积 9,537,673.65 8,305,209.80
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利（注） 10,058,425.90 27,938,367.60
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 728,973,485.39 643,233,915.55
注：根据公司 2021 年度股东大会决议，以 2022 年 3 月 31 日的公司总股本为基数向
全体股东每 10 股派发现金 0.24 元（含税），现金分红总额 10,058,425.90 元。
(三十九) 营业收入和营业成本
本期金额 上期金额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 1,991,405,427.76 1,728,504,294.47 1,597,083,161.49 1,460,378,726.83
其他业务 66,852,571.47 1,439,019.79 67,312,809.33 467,170.59
合计 2,058,257,999.23 1,729,943,314.26 1,664,395,970.82 1,460,845,897.42
营业收入明细：
项目 本期金额 上期金额
主营业务收入 1,991,405,427.76 1,597,083,161.49
其中：销售商品 1,991,405,427.76 1,597,083,161.49
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项目 本期金额 上期金额
其他业务收入 66,852,571.47 67,312,809.33
其中：废料收入 62,597,066.75 66,137,921.05
其他收入 4,255,504.72 1,174,888.28
合计 2,058,257,999.23 1,664,395,970.82
合同分类 本期金额 合计
商品类型：
纸箱纸板产品收入 1,585,032,297.71 1,585,032,297.71
烟标产品收入 171,972,323.57 171,972,323.57
酒包产品收入 234,400,806.48 234,400,806.48
合计 1,991,405,427.76 1,991,405,427.76
按商品转让的时间分类：
在某一时点确认 1,991,405,427.76 1,991,405,427.76
在某一时段内确认
合计 1,991,405,427.76 1,991,405,427.76
(四十) 税金及附加
项目 本期金额 上期金额
城建税 3,761,323.66 2,340,481.28
房产税 4,766,957.56 2,135,487.00
土地使用税 1,770,581.79 1,540,642.60
教育费附加 1,792,553.31 1,015,164.94
地方教育费附加 891,622.04 676,775.33
其他 1,742,177.44 522,572.31
合计 14,725,215.80 8,231,123.46
(四十一) 销售费用
项目 本期金额 上期金额
职工薪酬 13,980,738.95 12,689,071.19
业务招待费 8,494,868.82 7,945,099.55
办公费用 255,316.22 184,119.27
其他 10,091,207.48 6,855,880.59
合计 32,822,131.47 27,674,170.60
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(四十二) 管理费用
项目 本期金额 上期金额
职工薪酬 42,440,698.72 31,170,313.56
折旧费 11,516,482.71 8,217,785.37
业务招待费 8,601,659.76 4,094,272.51
中介服务费用 6,894,010.33 4,756,874.83
长期待摊费用 2,752,460.93 1,586,682.13
无形资产摊销 1,090,792.48 319,351.41
租赁费 1,328,881.50 1,254,225.60
财产保险费 1,633,939.99 1,329,141.22
办公费用 2,229,147.67 1,340,895.92
汽车费用 1,556,058.09 798,972.16
修理费 387,541.03 325,111.64
开办费 1,771,930.34
其他 13,374,821.88 4,149,809.89
合计 95,578,425.43 59,343,436.24
(四十三) 研发费用
项目 本期金额 上期金额
原材料 43,855,111.07 30,483,569.03
直接人工 22,707,663.21 12,941,130.77
研发设备折旧 6,571,473.93 6,149,763.55
动力费用 2,993,816.71 2,415,808.33
其他 3,450,006.92 4,645,519.78
合计 79,578,071.84 56,635,791.46
(四十四) 财务费用
项目 本期金额 上期金额
利息费用 36,379,349.50 34,993,294.97
其中：租赁负债利息费用 2,453,636.52 1,627,081.67
减：利息收入 19,499,185.58 24,352,052.63
汇兑损益 -3,176,530.80 149,438.00
其他 476,935.35 1,230,528.55
合计 14,180,568.47 12,021,208.89
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(四十五) 其他收益
项目 本期金额 上期金额
政府补助 36,036,437.38 51,989,805.25
代扣个人所得税手续费 48,825.81 75,955.03
合计 36,085,263.19 52,065,760.28
计入其他收益的政府补助
与资产相关/
补助项目 本期金额 上期金额
与收益相关
增值税返还 7,659,345.03 10,257,164.62 与收益相关
产业链协同创新项目资助资金 4,212,800.00 与收益相关
稳岗补贴 1,151,002.92 87,573.42 与收益相关
智能制造项目资助资金 1,000,000.00 1,000,000.00 与资产相关
互联网项目补助款第二期 941,755.80 与资产相关
基础建设补偿款 856,800.00 856,800.00 与资产相关
博士后补贴 1,059,575.91 与收益相关
互联网项目补助款第一期 791,971.80 791,971.86 与资产相关
经信局绿色包装研发与产业化补助资金 720,700.00 与收益相关
制造业企业技术改造项目财政资助资金 674,908.47 674,908.47 与资产相关
市区两级博士后事业七项资助款 520,000.00 与收益相关
未来工厂市级补助 500,000.00 与收益相关
建设资金补助 469,194.60 469,194.60 与资产相关
互联网平台补助款 419,790.77 419,790.83 与资产相关
萧山区工业互联网平台项目资金 401,950.00 与资产相关
萧山经济技术开发区管理委员会财政补助款 400,000.00 与收益相关
落实社会保险助助企纾困资金 313,500.00 与收益相关
萧山区第五批燃气锅炉低氮改造补助资金 300,000.00 与收益相关
税款减免 256,424.43 与收益相关
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与资产相关/
补助项目 本期金额 上期金额
与收益相关
技术改造财政扶持资金 252,387.48 252,387.50 与资产相关
区技术标准资助资金 200,000.00 与收益相关
市级示范智能车间奖励 200,000.00 与收益相关
加快开发区经济转型升级补贴 191,977.80 191,977.78 与资产相关
设备补贴 168,429.96 与资产相关
萧山区 2016 年省两化深度融合国家示范区奖励资金 160,522.20 160,522.22 与资产相关
一次性留工补贴 147,000.00 与收益相关
公益性岗位补贴 142,421.65 与收益相关
一次性留工培训补助款 124,500.00 与收益相关
设备补助款 112,340.40 与资产相关
优惠政策补助 109,220.04 20,000.04 与资产相关
杭州市萧山区发展和改革局亲清民生专户打款 200,000.00 与收益相关
燃煤机组关停涉及企业补助 96,000.00 96,000.00 与资产相关
技术改造设备补助 89,780.04 与资产相关
泸州市工业奖补资金 88,425.91 与资产相关
返还工会经费 85,475.98 与收益相关
高质量发展奖励资金 66,996.00 与资产相关
以工代训补贴 65,000.00 35,500.00 与收益相关
制造业技改项目资助 55,977.78 与资产相关
财务报表附注 第 65 页
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财务报表附注
与资产相关/
补助项目 本期金额 上期金额
与收益相关
杭州市 2016 年工厂物联网和工业互联网资助 55,555.56 55,555.56 与资产相关
盐城高新基数产业开发区财政审计局发放补贴 50,000.00 与收益相关
企业热源改造补助资金 48,000.00 48,000.00 与资产相关
就业补贴 47,578.85
职业技能等级证书培训补贴 43,000.00 与收益相关
市场监督管理局财政补助款 41,400.00 与收益相关
萧山区 2021 年数字化改造项目补助资金 萧财企（2022）
设备升级改造补贴 37,499.40 与资产相关
工业转型升级补贴 33,066.72 33,066.67 与资产相关
萧山区经济和信息化局亲清在线专户款项 30,000.00 与收益相关
一次性留工补助 20,038.28 与收益相关
杭州市经济和信息化局 2022 年一季度制造业企业产值
增长奖励补助
财政补助款 10,500.00 与收益相关
经信局二季度产值上升补助 10,000.00 与收益相关
杭州市萧山区经济和信息化局亲清在线专户打款 10,000.00 与收益相关
搬迁收益 24,908,900.00 与收益相关
萧山开发区管委会复工达产补助 2,128,626.92 与收益相关
开发区经济转型升级补助到账 1,060,000.00 与收益相关
财务报表附注 第 66 页
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财务报表附注
与资产相关/
补助项目 本期金额 上期金额
与收益相关
复工达产补助 905,188.80 与收益相关
技术改造设备补助 199,900.00 与资产相关
新疆生产建设兵团优惠政策补助 182,837.00 与资产相关
设备补贴 168,430.00 与资产相关
政府奖励企业升规奖励金 150,000.00 与收益相关
吴中就管以工代训 125,000.00 与收益相关
政府补助（开门红） 100,000.00 与收益相关
市场监管拨付县级鼓励 70,000.00 与收益相关
高质量发展奖励资金 50,247.00 与收益相关
管委会补贴 30,000.00 与收益相关
工费经费退回 24,303.56 与收益相关
留吴新年补贴 21,000.00 与收益相关
其他 41,809.05 14,293.91 与收益相关
合计 36,036,437.38 51,989,805.25
(四十六) 投资收益
项目 本期金额 上期金额
权益法核算的长期股权投资收益 3,514,312.27 12,995,835.75
其他非流动金融资产在持有期间的投资收益 28,767.20
其他（注） 5,395,313.37
处置交易性金融资产取得的投资收益 1,907,257.53
合计 8,938,392.84 14,903,093.28
注：其他系收购爱迪尔股权时购买日之前原持有股权按照公允价值重新计量产生的
利得。
财务报表附注 第 67 页
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(四十七) 信用减值损失
项目 本期金额 上期金额
应收票据坏账损失 -388,788.97 264,122.68
应收账款坏账损失 1,706,288.29 5,212,778.09
其他应收款坏账损失 -561,677.56 739,718.72
合计 755,821.76 6,216,619.49
(四十八) 资产减值损失
项目 本期金额 上期金额
存货跌价损失及合同履约成本减
值损失
合计 825,436.37 153,711.84
(四十九) 资产处置收益
项目 本期金额 上期金额 计入当期非经常性损益的金额
非流动资产处置收益 -2,996,952.22 -254,691.28 -2,996,952.22
合计 -2,996,952.22 -254,691.28 -2,996,952.22
(五十) 营业外收入
项目 本期金额 上期金额 计入当期非经常性损益的金额
合并成本小于取得的可辨认净资产
公允价值份额的金额
业绩对赌赔偿款 2,907,889.99 2,907,889.99
其他 1,915,527.74 461,866.68 1,915,527.74
合计 8,738,573.67 461,866.68 8,738,573.67
(五十一) 营业外支出
项目 本期金额 上期金额 计入当期非经常性损益的金额
对外捐赠 1,049,000.00 1,049,000.00 1,049,000.00
非常损失 183,080.84 183,080.84
非流动资产毁损报废损失 115,098.88
其他 1,627,878.25 787,443.26 1,627,878.25
合计 2,859,959.09 1,951,542.14 2,859,959.09
财务报表附注 第 68 页
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(五十二) 所得税费用
项目 本期金额 上期金额
当期所得税费用 8,957,382.53 6,467,359.52
递延所得税费用 1,607,936.74 -2,498,439.48
合计 10,565,319.27 3,968,920.04
项目 本期金额
利润总额 137,754,332.22
按法定[或适用]税率计算的所得税费用 20,663,149.83
子公司适用不同税率的影响 6,235,718.52
调整以前期间所得税的影响 107,695.94
非应税收入的影响 -5,404,916.43
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 413,423.77
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -383,883.33
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 2,535,816.87
研发费用加计扣除的影响 -13,026,907.14
高新技术企业四季度机器设备加计扣除 -574,778.76
所得税费用 10,565,319.27
(五十三) 每股收益
基本每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润除以本公司发行在外
普通股的加权平均数计算：
项目 本期金额 上期金额
归属于母公司普通股股东的合并净利润 105,335,669.39 97,545,277.83
本公司发行在外普通股的加权平均数 418,766,006.75 411,446,351.67
基本每股收益 0.25 0.24
其中：持续经营基本每股收益 0.25 0.24
终止经营基本每股收益
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因本次发行可转债具有反稀释性，故稀释每股收益跟基本每股收益保持一致。
(五十四) 现金流量表项目
项目 本期金额 上期金额
政府补助 24,384,072.00 22,118,396.46
往来款 6,594,590.52 4,968,324.94
利息收入 19,499,185.58 18,805,193.10
其他 7,131,377.56 461,446.68
合计 57,609,225.66 46,353,361.18
项目 本期金额 上期金额
研究开发费 46,172,255.51 37,480,199.40
业务招待费 17,096,528.58 12,039,372.06
办公费用 2,484,463.89 1,525,015.19
中介服务费 7,119,418.53 4,756,874.83
租赁费 1,328,881.50 1,254,225.60
汽车费用 2,539,017.71 2,050,132.40
往来款 6,300,113.67 2,607,094.71
财产保险费 1,872,292.66 1,461,055.85
修理费 387,541.03 325,111.64
公益捐赠 1,049,000.00 1,049,000.00
其他 27,006,346.75 10,415,082.39
合计 113,355,859.83 74,963,164.07
项目 本期金额 上期金额
江苏中彩新型材料有限公司 5,000,000.00
合计 5,000,000.00
财务报表附注 第 70 页
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项目 本期金额 上期金额
江苏中彩新型材料有限公司 5,000,000.00
合计 5,000,000.00
项目 本期金额 上期金额
支付的租赁费 10,809,261.94 4,558,980.33
合计 10,809,261.94 4,558,980.33
(五十五) 现金流量表补充资料
补充资料 本期金额 上期金额
净利润 127,189,012.95 94,529,578.20
加：信用减值损失 755,821.76 6,216,619.49
资产减值准备 825,436.37 153,711.84
固定资产折旧 89,850,859.14 67,133,643.28
油气资产折耗
使用权资产折旧 6,315,112.36 4,214,529.94
无形资产摊销 12,562,809.70 8,482,633.37
长期待摊费用摊销 8,064,629.83 5,744,804.71
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 115,098.88
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 36,379,349.50 34,993,294.97
投资损失（收益以“－”号填列） -8,938,392.84 -14,903,093.28
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -178,860.98 -2,117,073.38
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 744,194.23 -1,423,969.66
存货的减少（增加以“－”号填列） 37,282,214.79 -6,814,323.75
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 632,611.12 -94,670,518.09
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -62,937,877.88 -87,821,383.26
财务报表附注 第 71 页
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补充资料 本期金额 上期金额
其他 -3,915,155.94
经营活动产生的现金流量净额 247,628,716.33 14,088,244.54
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
现金的期末余额 805,826,488.45 932,585,271.32
减：现金的期初余额 932,585,271.32 848,269,060.24
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -126,758,782.87 84,316,211.08
金额
本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 296,441,400.00
其中：浙江爱迪尔 16,505,400.00
四川大胜达中飞 279,936,000.00
减：购买日子公司持有的现金及现金等价物 156,155,742.24
其中：浙江爱迪尔 155,475,849.68
四川大胜达中飞 679,892.56
取得子公司支付的现金净额 140,285,657.76
项目 期末余额 上年年末余额
一、现金 805,826,488.45 932,585,271.32
其中：库存现金 369,085.23 164,263.34
可随时用于支付的银行存款 805,457,403.22 932,421,007.98
可随时用于支付的其他货币资金
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 805,826,488.45 932,585,271.32
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金
等价物
财务报表附注 第 72 页
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(五十六) 所有权或使用权受到限制的资产
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 39,489,492.60 开具银行承兑汇票、保函
固定资产 95,600,330.17 最高额抵押
无形资产 80,408,337.03 最高额抵押
合计 215,498,159.80
(五十七) 外币货币性项目
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 14,359,394.54
其中：美元 1,993,303.80 6.9646 13,882,563.65
欧元 0.54 7.4229 4.01
港币 533,781.35 0.8933 476,826.88
应收账款 1,562,524.82
其中：美元 193,114.75 6.9646 1,344,966.99
港币 243,543.97 0.8933 217,557.83
(五十八) 政府补助
计入当期损益或冲减相关 计入当期损益或
资产负债表
种类 金额 成本费用损失的金额 冲减相关成本
列报项目
本期金额 上期金额 费用损失的项目
二期
财务报表附注 第 73 页
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计入当期损益或冲减相关 计入当期损益或
资产负债表
种类 金额 成本费用损失的金额 冲减相关成本
列报项目
本期金额 上期金额 费用损失的项目
一期
高质量发展奖励资金 670,000.00 递延收益 66,996.00 50,247.00 其他收益
互联网平台补助款 3,813,100.00 递延收益 419,790.77 419,790.82 其他收益
互联网项目补助款第二期 9,417,557.67 递延收益 941,755.80 其他收益
互联网项目补助款第一期 7,061,749.04 递延收益 791,971.80 791,971.86 其他收益
湖北大胜达基础建设补偿款 17,136,000.00 递延收益 856,800.00 856,800.00 其他收益
技术改造设备补助 897,800.00 递延收益 89,780.04 89,780.00 其他收益
加快开发区经济转型升级 1,727,800.00 递延收益 191,977.80 207,366.67 其他收益
盐城兆盛基础建设补偿款 9,383,893.00 递延收益 469,194.60 469,194.56 其他收益
泸州市工业奖补资金 955,000.00 递延收益 88,425.91 其他收益
企业热源改造补助资金 400,000.00 递延收益 48,000.00 48,000.00 其他收益
燃煤机组关停涉及企业补助 800,000.00 递延收益 96,000.00 96,000.00 其他收益
项目
设备补助款 880,000.00 递延收益 112,340.40 9,361.70 其他收益
收到设备升级改造补贴 500,000.00 递延收益 37,499.40 其他收益
收到优惠政策补助 1,784,400.00 递延收益 89,220.00 173,475.30 其他收益
技术改造财政扶持资金 2,019,100.00 递延收益 252,387.48 252,387.50 其他收益
萧山区 2016 年省两化深度融合国家示范区
奖励资金
萧山区 2021 年数字化改造项目补助资金 萧
财企（2022）63 号
萧山区工业互联网平台项目资金 6,204,400.00 递延收益 401,950.00 其他收益
优惠政策补助 160,000.00 递延收益 20,000.04 20,000.04 其他收益
制造业技改项目资助 1,007,600.00 递延收益 55,977.78 其他收益
制造业企业技术改造项目财政资助资金 6,636,600.00 递延收益 674,908.47 674,908.47 其他收益
智能制造项目资助资金 10,000,000.00 递延收益 1,000,000.00 1,000,000.00 其他收益
合计 99,033,241.37 8,646,516.08 6,839,011.62
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计入当期损益或冲减相关成本 计入当期损益或冲减
种类 金额 费用损失的金额 相关成本费用损失的
本期金额 上期金额 项目
- 24,908,900.00 其他收益
搬迁收益 237,287,600.00
增值税返还 17,916,509.65 7,659,345.03 10,257,164.62 其他收益
产业链协同创新项目资助资金 4,212,800.00 4,212,800.00 其他收益
稳岗补贴 1,238,576.34 1,151,002.92 87,573.42 其他收益
博士后补贴 1,059,575.91 1,059,575.91 其他收益
经信局绿色包装研发与产业化补助资金 720,700.00 720,700.00 其他收益
市区两级博士后事业七项资助款 520,000.00 520,000.00 其他收益
未来工厂市级补助 500,000.00 500,000.00 其他收益
萧山经济技术开发区管理委员会财政补助款 400,000.00 400,000.00 其他收益
萧山区第五批燃气锅炉低氮改造补助资金 300,000.00 300,000.00 其他收益
落实社会保险助助企纾困资金 313,500.00 313,500.00 其他收益
税款减免 256,424.43 256,424.43 其他收益
区技术标准资助资金 200,000.00 200,000.00 其他收益
市级示范智能车间奖励 200,000.00 200,000.00 其他收益
一次性留工补贴 147,000.00 147,000.00 其他收益
公益性岗位补贴 142,421.65 142,421.65 其他收益
一次性留工培训补助款 124,500.00 124,500.00 其他收益
杭州市萧山区发展和改革局亲清民生专户打款 200,000.00 200,000.00 其他收益
返还工会经费 70,003.08 70,003.08 其他收益
以工代训补贴 100,500.00 65,000.00 35,500.00 其他收益
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计入当期损益或冲减相关成本 计入当期损益或冲减
种类 金额 费用损失的金额 相关成本费用损失的
本期金额 上期金额 项目
盐城高新基数产业开发区财政审计局发放补贴 50,000.00 50,000.00 其他收益
个税手续费返还 48,825.81 48,825.81 其他收益
就业补贴 47,578.85 47,578.85 其他收益
职业技能等级证书培训补贴 43,000.00 43,000.00 其他收益
市场监督管理局财政补助款 41,400.00 41,400.00 其他收益
萧山区经济和信息化局亲清在线专户款项 40,000.00 40,000.00 其他收益
一次性留工补助 20,038.28 20,038.28 其他收益
退回工会经费 15,472.90 15,472.90 其他收益
财政补助款 10,500.00 10,500.00 其他收益
经信局二季度产值上升补助 10,000.00 10,000.00 其他收益
其他 56,102.96 41,809.05 14,293.91 其他收益
萧山开发区管委会复工达产补助 2,128,626.92 2,128,626.92 其他收益
开发区经济转型升级补助 1,060,000.00 1,060,000.00 其他收益
复工达产补助 905,188.80 905,188.80 其他收益
企业升规奖励金 150,000.00 150,000.00 其他收益
财务报表附注 第 76 页
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财务报表附注
计入当期损益或冲减相关成本 计入当期损益或冲减
种类 金额 费用损失的金额 相关成本费用损失的
本期金额 上期金额 项目
吴中就管以工代训 125,000.00 125,000.00 其他收益
政府补助（开门红） 100,000.00 100,000.00 其他收益
市场监管拨付县级鼓励 70,000.00 70,000.00 其他收益
管委会补贴 30,000.00 30,000.00 其他收益
工费经费退回 24,303.56 24,303.56 其他收益
留吴新年补贴 21,000.00 21,000.00 其他收益
(五十九) 租赁
项目 本期金额 上期金额
租赁负债的利息费用 2,453,636.52 1,627,081.67
计入相关资产成本或当期损益的简化处理的短期租
赁费用
与租赁相关的总现金流出 15,753,153.48 5,813,205.93
财务报表附注 第 77 页
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六、 合并范围的变更
(一) 非同一控制下企业合并
股权取得 股权取得 购买日的确定 购买日至期末 购买日至期末
被购买方名称 股权取得时点 股权取得成本 购买日
比例（%） 方式 依据 被购买方的收入 被购买方的净利润
四川大胜达中飞 2022 年 3 月 4 日 311,040,000.00 60.00 股权转让 2022 年 3 月 4 日 取得控制权 237,507,205.79 33,806,912.32
浙江爱迪尔 2022 年 4 月 4 日 169,659,569.56 51.00 股权转让 2022 年 4 月 4 日 取得控制权 172,113,335.33 26,776,085.25
财务报表附注 第 78 页
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合并成本
—现金 16,505,400.00 311,040,000.00
—购买日之前持有的股权于购买日的公允价值 153,154,169.56
合并成本合计 169,659,569.56 311,040,000.00
减：取得的可辨认净资产公允价值份额 173,574,725.51 56,736,486.87
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额 -3,915,155.95 254,303,513.13
大额商誉形成的主要原因：
产的公允价值金额确认商誉。
浙江爱迪尔 四川大胜达中飞
购买日公允价值 购买日账面价值 购买日公允价值 购买日账面价值
资产： 418,598,609.77 327,531,706.67 206,707,813.46 184,120,948.58
货币资金 155,475,849.68 155,475,849.68 679,892.56 679,892.56
应收款项 35,945,304.11 35,945,304.11 23,204,762.93 23,204,762.93
存货 60,060,724.36 52,881,284.66 51,822,806.26 51,822,806.26
固定资产 142,051,727.82 70,475,514.87 66,898,241.02 53,550,170.14
无形资产 15,213,590.34 2,902,339.89 22,662,465.00 13,423,671.00
负债： 78,256,010.74 68,965,743.90 112,147,001.99 106,500,285.77
借款 10,000,000.00 10,000,000.00
应付款项 48,737,789.14 48,737,789.14 59,116,177.08 59,116,177.08
递延所得税负债 5,646,716.22
其他非流动负债 5,140,904.26 795,833.34 795,833.34
净资产 340,342,599.03 258,565,962.77 94,560,811.47 77,620,662.81
减：少数股东权益 166,767,873.52 126,697,321.76 37,824,324.59 31,048,265.12
取得的净资产 173,574,725.51 131,868,641.01 56,736,486.88 46,572,397.69
财务报表附注 第 79 页
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购买日之前与原
购买日之前原持有 购买日之前原持有
购买日之前原持有 购买日之前原持有 持有股权相关的
被购买方 股权按照公允价值 股权在购买日的公允
股权在购买日的 股权在购买日的 其他综合收益转
名称 重新计量产生的 价值的确定方法及
账面价值 公允价值 入投资收益/留存
利得或损失 主要假设
收益的金额
浙江爱迪尔 147,758,856.19 153,154,169.56 5,395,313.37 资产基础法和收益法
(二) 本期未发生同一控制下企业合并的情况。
(三) 本期未发生处置子公司的情况 。
(四) 其他原因的合并范围变动
万元，公司持有 95%的股权，公司自成立之日起纳入合并报表范围。
注册资本为 3,000.00 万元，持有其 100%的股权，公司自成立之日起纳入合并报表范
围。
七、 在其他主体中的权益
(一) 在子公司中的权益
持股比例(%)
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
胜达预印 浙江省杭州市 浙江省杭州市 制造业 100.00 设立
杭州胜铭 浙江省杭州市 浙江省杭州市 制造业 25.00 75.00 设立
成都中天 四川省成都市 四川省成都市 制造业 55.00 设立
江苏大胜达 江苏省盐城市 江苏省盐城市 制造业 100.00 设立
大胜达苏州公司 江苏省苏州市 江苏省苏州市 制造业 100.00 非同一控制下合并
香港大胜达 香港 香港 制造业 100.00 设立
湖北大胜达 湖北省汉川市 湖北省汉川市 制造业 100.00 非同一控制下合并
盐城兆盛 江苏省盐城市 江苏省盐城市 制造业 100.00 同一控制下合并
四川大胜达 四川省眉山市 四川省眉山市 制造业 55.00 非同一控制下合并
浙江智能 浙江省杭州市 浙江省杭州市 制造业 100.00 设立
财务报表附注 第 80 页
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持股比例(%)
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
永常织造 浙江省杭州市 浙江省杭州市 制造业 100.00 收购资产
新疆大胜达 新疆阿拉尔市 新疆阿拉尔市 制造业 100.00 设立
苏州大胜人 江苏省苏州市 江苏省苏州市 制造业 100.00 收购资产
包印网 浙江省杭州市 浙江省杭州市 技术服务 80.00 设立
海南大胜达 海南省海口市 海南省海口市 制造业 90.00 设立
四川大胜达中飞 四川省泸州市 四川省泸州市 制造业 60.00 非同一控制下合并
习水中彩 贵州省遵义市 贵州省遵义市 制造业 60.00 非同一控制下合并
习水中飞 贵州省遵义市 贵州省遵义市 制造业 60.00 非同一控制下合并
仁怀佰胜 贵州省遵义市 贵州省遵义市 制造业 60.00 设立
浙江爱迪尔 浙江省杭州市 浙江省杭州市 制造业 51.00 非同一控制下合并
大胜达机器人 浙江省杭州市 浙江省杭州市 制造业 95.00 设立
少数股东持股比例 本期归属于少数 本期向少数股东 期末少数股东
子公司名称
(%) 股东的损益 宣告分派的股利 权益余额
四川大胜达 45.00 -4,584,698.29 -1,352,910.69
浙江爱迪尔 49.00 12,285,487.10 20,129,200.00 159,482,752.24
四川大胜达中飞 40.00 14,034,492.99 54,114,544.18
财务报表附注 第 81 页
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期末余额 上年年末余额
子公司名称 非流动
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 负债合计
负债
四川大胜达 42,000,138.08 46,844,119.41 88,844,257.49 91,850,725.69 91,850,725.69 63,902,696.84 51,948,888.51 115,851,585.35 108,669,835.12 108,669,835.12
浙江爱迪尔 224,518,731.59 85,260,910.11 309,779,641.70 59,922,914.84 5,594,678.84 65,517,593.68
四川大胜达中飞 137,458,807.14 151,307,519.78 288,766,326.92 140,827,558.18 36,511,193.61 177,338,751.79
财务报表附注 第 82 页
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八、 与金融工具相关的风险
本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、流动性风险和市场风险（包括
汇率风险、利率风险和其他价格风险）。
本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽
可能降低风险的风险管理政策。
(一) 信用风险
信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司发生财务损失的风险。
信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司发生财务损失的风险。本公
司主要面临赊销导致的客户信用风险。在签订新合同之前，本公司会对新客户的信
用风险进行评估，包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明（当此信息可
获取时）。公司对每一客户均设置了赊销限额，该限额为无需获得额外批准的最大
额度。
公司通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确保
公司的整体信用风险在可控的范围内。在监控客户的信用风险时，按照客户的信用
特征对其分组。被评为“高风险”级别的客户会放在受限制客户名单里，并且只有
在额外批准的前提下，公司才可在未来期间内对其赊销，否则必须要求其提前支付
相应款项。
(二) 流动性风险
流动性风险是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资
金短缺的风险。
流动性风险是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资
金短缺的风险。
本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务
部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来 12
个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还
债务。同时持续监控公司是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够
备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。本公司各项金融负债以未折现的
合同现金流量按到期日列示如下：
期末余额
项目
即时偿还 1 年以内 1-2 年 2-5 年 5 年以上 合计
短期借款 14,900,000.00 14,900,000.00
应付票据 104,860,000.00 104,860,000.00
财务报表附注 第 83 页
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期末余额
项目
即时偿还 1 年以内 1-2 年 2-5 年 5 年以上 合计
应付账款 273,924,160.60 273,924,160.60
一年内到期的
非流动负债
长期借款 30,000,000.00 30,000,000.00
租赁负债 6,319,802.71 13,543,578.92 8,569,450.74 28,432,832.37
合计 405,259,943.96 36,319,802.71 13,543,578.92 8,569,450.74 463,692,776.33
上年年末余额
项目
即时偿还 1 年以内 1-2 年 2-5 年 5 年以上 合计
应付票据 48,605,345.36 48,605,345.36
应付账款 216,458,889.20 216,458,889.20
合计 265,064,234.56 265,064,234.56
(三) 市场风险
金融工具的市场风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发
生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。
利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波
动的风险。
汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波
动的风险。
本公司持续监控外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的
外汇风险。此外，公司还可能签署远期外汇合约或货币互换合约以达到规避
汇率风险的目的。于本期及上期，本公司未签署任何远期外汇合约或货币互
换合约。
本公司面临的汇率风险主要来源于以美元计价的金融资产和金融负债，外币
金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下：
期末余额 上年年末余额
项目
美元 其他外币 合计 美元 其他外币 合计
货币资金 13,882,563.65 476,830.89 14,359,394.53 3,395,027.67 524,942.24 3,919,969.91
应收账款 1,344,966.99 217,557.83 1,562,524.82 1,603,661.91 248,942.28 1,852,604.18
合计 15,227,530.63 694,388.72 15,921,919.35 4,998,689.58 773,884.51 5,772,574.09
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九、 公允价值的披露
公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次：
第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报
价。
第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。
公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值
所属的最低层次决定。
(一) 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
期末公允价值
项目 第一层次公允 第二层次公允 第三层次公允
合计
价值计量 价值计量 价值计量
一、持续的公允价值计量
◆交易性金融资产 600,000.00 600,000.00
当期损益的金融资产
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资 600,000.00 600,000.00
◆应收款项融资 49,346,997.11 49,346,997.11
◆其他债权投资
◆其他权益工具投资
◆其他非流动金融资产 32,000,000.00 32,000,000.00
当期损益的金融资产
（1）债务工具投资
（1）权益工具投资 32,000,000.00 32,000,000.00
（3）衍生金融资产
（4）其他
持续以公允价值计量的资产总额 49,346,997.11 32,600,000.00 81,946,997.11
(二) 持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定
量信息
应收款项融资，其剩余期限较短，账面余额与公允价值相近。
财务报表附注 第 85 页
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财务报表附注
(三) 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定
量信息
公允价值的确定，使用第三层次输入值，采用现金流量折现模型进行公允价值评估。
十、 关联方及关联交易
(一) 本公司的母公司情况
母公司对本公司的 母公司对本公司
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
持股比例(%) 的表决权比例(%)
新胜达投资 杭州 投资 1,051.8 万元 64.14 64.14
本公司最终控制方是：方吾校、方能斌、方聪艺。
(二) 本公司的子公司情况
本公司子公司的情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
(三) 其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系
胜达集团有限公司 同一实际控制人控制的企业
杭州胜商物流有限公司 同一实际控制人控制的企业
浙江双可达纺织有限公司 同一实际控制人控制的企业
杭州开胜物业管理有限公司 同一实际控制人控制的企业
浙江胜达祥伟化工有限公司 同一实际控制人具有重大影响的企业
山东新胜颜料化工有限公司 实际控制人近亲属控制的企业
杭州胜亿卫生用品有限公司 同一实际控制人控制的企业
胜达集团江苏开胜纸业有限公司 同一实际控制人控制的企业
杭州胜向房地产开发有限公司 同一实际控制人控制的企业
(四) 关联交易情况
采购商品/接受劳务情况表
关联方 关联交易内容 本期金额 上期金额
杭州胜商物流有限公司 采购运费 13,776,197.90 7,227,309.85
浙江双可达纺织有限公司 采购能源费 8,741,443.80 8,701,417.53
杭州开胜物业管理有限公司 采购物业及水电费 946,052.33 748,376.79
浙江爱迪尔 采购产品 27,348.52 37,901.85
财务报表附注 第 86 页
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财务报表附注
出售商品/提供劳务情况表
关联方 关联交易内容 本期金额 上期金额
浙江胜达祥伟化工有限公司 销售产品 864,395.20 817,973.37
山东新胜颜料化工有限公司 销售产品 960,472.46 1,266,012.88
胜达集团江苏开胜纸业有限公司 销售产品 1,553,401.99 2,767,542.14
浙江爱迪尔 销售产品 399,051.48
财务报表附注 第 87 页
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财务报表附注
本公司作为承租方：
本期金额 上期金额
简化处理的短期 未纳入租赁 简化处理的 未纳入租赁
增加的
出租方名称 租赁资产种类 租赁和低价值 负债计量的 承担的租赁 短期租赁和低 负债计量的 承担的租赁负债 增加的使用权
支付的租金 使用权 支付的租金
资产租赁的租金 可变租赁 负债利息支出 价值资产租赁 可变租赁付 利息支出 资产
资产
费用 付款额 的租金费用 款额
浙江双可达纺
房屋建筑物 3,277,692.64 3,277,692.64 3,027,692.66 3,027,692.66
织有限公司
杭州胜向房地产
房屋建筑物 4,935,747.23 1,476,868.03 4,554,832.35 1,627,081.67
开发有限公司
财务报表附注 第 88 页
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财务报表附注
本公司作为被担保方：
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
胜达集团有限公司 91,400,000.00 2022/12/1 2023/11/30 否
胜达集团有限公司 250,000,000.00 2022/3/24 2027/3/24 否
胜达集团有限公司 75,000,000.00 2020/6/5 2023/6/5 否
胜达集团有限公司 100,000,000.00 2022/7/13 2023/7/13 否
项目 本期金额 上期金额
关键管理人员薪酬 5,766,378.56 5,656,663.48
(五) 关联方应收应付款项
期末余额 上年年末余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款
山东新胜颜料化工有限公司 142,649.65 7,132.48 184,489.90 9,224.50
浙江胜达祥伟化工有限公司 50,155.61 2,507.78 151,254.50 7,562.73
胜达集团江苏开胜纸业有限
公司
杭州胜亿卫生用品有限公司 35,574.07 7,114.81
浙江爱迪尔 122,571.53 6,128.58
预付款项
杭州开胜物业管理有限公司 196,941.25 196,941.29
项目名称 关联方 期末账面余额 上年年末账面余额
应付账款
浙江双可达纺织有限公司 644,335.74 629,543.00
杭州胜商物流有限公司 203,619.89 358,641.04
财务报表附注 第 89 页
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财务报表附注
十一、 承诺及或有事项
(一) 重要承诺事项
元的房屋建筑物和原值为 61,944,200.00 元、净值为 55,749,780.16 元的土地所有权为
浙江大胜达最高不超过 170,680,000.00 元的全部债务提供抵押担保，担保期限为 2021
年 12 月 2 日至 2026 年 12 月 1 日。在此担保合同下，公司无借款余额。
签订了编号为 2021 人抵 0328 号的《最高额抵押合同》，以原值为 11,135,400.00 元、
净值为 6,726,518.65 元的房屋建筑物和原值为 18,886,100.00 元、净值为 11,469,155.87
元的土地所有权为浙江大胜达最高不超过 42,990,000.00 元的全部债务提供抵押担保，
担保期限为 2021 年 12 月 08 日至 2026 年 06 月 08 日。在此担保合同下，公司无借
款余额。
金总协议 0073 号《保证金质押总协议》，公司以 1,737,500.00 元的银行承兑汇票保
证金作为质押，取得宁波银行股份有限公司杭州分行开具的 6,950,000.00 元银行承
兑汇票。
承兑汇票保证金作为质押，取得宁波银行股份有限公司杭州分行开具的
签订编号为公高抵字第 ZH2200000128613-1 号的《最高额抵押合同》，以原值为
净值为 13,189,401.00 元的土地使用权为四川大胜达中飞最高不超过 45,000,000.00 元
的全部债务提供抵押担保，担保期限为 2022 年 11 月 8 日至 2025 年 11 月 7 日。在
此抵押担保合同下，四川大胜达中飞借款余额为 3,000.00 万元。
汉 川 支 行 签 订 合 同 编 号 为 HT2022110100000001 的 票 据 承 兑 协 议 ， 公 司 以
DB2022091600000019 的《最高额保证合同》，为湖北大胜达印务有限公司的应付票
据提供最高不超过人民币 22,000,000.00 元的连带责任保证，保证期限为 2022 年 11
财务报表附注 第 90 页
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月 1 日至 2023 年 11 月 1 日。截至 2022 年 12 月 31 日，此项担保合同下余额为
元的保函保证金作为质押，取得中国银行海口琼山支行开具的 1,000,000.00 元保函。
订编号为 020602022030936861 的保证担保合同，为习水中飞 500.00 万元的债务共
同提供保证担保，在此担保合同下，四川大胜达中飞短期借款为 500.00 万元。
(二) 或有事项
资产负债表日不存在重要或有事项。
十二、 资产负债表日后事项
以实施权益分派股权登记日登记的总股本为基数，拟向全体股东按每 10 股派发现金
红利 0.2512 元（含税），截至 2023 年 3 月 31 日，公司总股本 419,467,750 股，以
此计算合计拟派发现金红利 10,537,029.88 元（含税），本年度现金分红比例为 10%。
剩余未分配利润结转以后年度。2022 年度不进行资本公积转增股本及送红股。在实
施权益分配的股权登记日前总股本发生变化，则分配比例不变，相应调整总额，以
上股利分配预案尚需提交公司 2022 年度股东大会审议通过后方可实施。
十三、 其他重要事项
（一）未办妥产权证书事项
（二）四川中飞业绩承诺完成情况
公司于 2022 年 1 月 28 日召开了第二届董事会第二十三次会议，审议通过了《关于
拟收购四川中飞包装有限公司股权的议案》，公司拟以人民币 31,104.00 万元收购
江苏中彩持有的四川中飞包装有限公司 60%的股权。本次交易完成后，公司持有四
川中飞 60%股权，四川中飞成为公司控股子公司，纳入公司合并报表范围。
（1）利润承诺补偿
财务报表附注 第 91 页
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财务报表附注
四川大胜达中飞的实际净利润低于承诺净利润的处理方式：利润承诺期间，如四川
大胜达中飞各年度实际实现的净利润未达到 3,800 万元、4,800 万元、5,800 万元，
江苏中彩新型材料有限公司、焦小林、焦小平、焦锁琴应共同连带地对浙江大胜达
进行业绩补偿。
补偿金额为：补偿现金金额＝（截至当期期末累积承诺净利润数－截至当期期末累
积实际净利润数）÷补偿期限内各年的承诺净利润数总和（即 14,400 万元）×本次交
易对价（即 31,104 万元）－累计已补偿现金金额。如补偿金额小于 0，则无需进行
补偿。
（2）减值测试补偿
利润承诺期间及利润承诺期间届满后，浙江大胜达将聘请具有证券、期货相关业务
资格的会计师事务所对标的资产于利润承诺期间各年度期末进行减值测试并出具专
项审核报告，如果上市公司持有标的公司股权期末减值额＞利润承诺期限内根据协
议约定已经支付的补偿金额之和，则江苏中彩新型材料有限公司、焦小林、焦小平、
焦锁琴将共同连带地按以下公式另行进行减值补偿：
标的资产减值应补偿的金额=标的资产期末减值额－利润承诺期内已经支付的补偿
金额之和。
（3）业绩奖励
目标公司完成利润承诺期内各年度业绩承诺，且各年度超额完成净利润超过当期利
润承诺金额 800 万元以上的（即目标公司 2022 年度经审计的净利润超过 4,600 万元，
元），则由目标公司根据各年度业绩完成情况对目标公司核心经营团队进行适当业
绩奖励。具体奖励公式为：具体奖励金额（税前）=各年度实际实现的净利润–各年
度超额业绩奖励净利润基数（即 2022 年度为 4,600 万元，2023 年度为 5,600 万
元,2024 年度为 6,600 万元）×30%。
根据立信会计师事务所（特殊普通合伙）出具的“信会师报字[2023]第 ZF10731 号”
审计报告，2022 年的四川大胜达中飞净利润为 3,715.82 万元，扣除非经常性损益后
归母净利润为 3,665.38 万元，四川大胜达中飞的业绩未达标，需要赔偿浙江大胜达
根据股权转让协议约定，如涉及现金补偿的，浙江大胜达有权在尚未支付的当期交
易对价中直接扣减相应的金额，尚未支付的当期交易对价不足以覆盖补偿金额的，
江苏中彩新型材料有限公司、焦小林、焦小平、焦锁琴应当在相关报告出具日后十
天内予以不足。
财务报表附注 第 92 页
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财务报表附注
经浙江大胜达批准，本次需要支付给浙江大胜达的业绩赔偿款 290.79 万元冲减尚未
支付给江苏中彩新型材料有限公司的应付股权款，并确认营业外收入 290.79 万元。
十四、 母公司财务报表主要项目注释
(一) 应收票据
项目 期末余额 上年年末余额
商业承兑汇票 4,852,217.16 5,781,707.30
合计 4,852,217.16 5,781,707.30
商业承兑汇票公司根据谨慎性原则，视同应收账款管理，按照其对应应收账
款账龄连续计算的原则，
对未到期商业承兑汇票计提坏账准备 255,379.85 元。
(二) 应收账款
账龄 期末余额 上年年末余额
小计 292,588,257.76 321,369,017.13
减：坏账准备 18,516,327.97 19,841,710.09
合计 274,071,929.79 301,527,307.04
财务报表附注 第 93 页
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财务报表附注
期末余额 上年年末余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比例 账面价值 比例 计提比例 账面价值
金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） （%）
按单项计提坏
账准备
按组合计提坏
账准备
合计 292,588,257.76 100.00 18,516,327.97 274,071,929.79 321,369,017.13 100.00 19,841,710.09 301,527,307.04
财务报表附注 第 94 页
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财务报表附注
按单项计提坏账准备：
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
中新科技集团股份有限公司 3,952,024.34 3,952,024.34 100.00 预计无法收回
合计 3,952,024.34 3,952,024.34
按组合计提坏账准备：
组合计提项目：账龄组合
期末余额
名称
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
合计 288,636,233.42 14,564,303.63
本期变动金额
类别 上年年末余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销
应收账款坏账
准备
合计 19,841,710.09 1,322,034.85 3,347.27 18,516,327.97
项目 核销金额
实际核销的应收账款 3,347.27
期末余额
单位名称
应收账款 占应收账款合计数的比例(%) 坏账准备
第一名 16,130,910.45 5.51 806,545.52
第二名 14,689,073.60 5.02 734,453.68
第三名 13,796,211.02 4.72 689,810.55
第四名 10,359,132.88 3.54 517,956.64
第五名 9,653,277.99 3.30 482,663.90
合计 64,628,605.94 22.09 3,231,430.30
财务报表附注 第 95 页
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(三) 应收款项融资
项目 期末余额 上年年末余额
应收票据 30,538,129.73 34,892,412.83
合计 30,538,129.73 34,892,412.83
其他 累计在其他综合收益中
项目 上年年末余额 本期新增 本期终止确认 期末余额
变动 确认的损失准备
银行承兑汇票 34,892,412.83 357,141,624.31 361,495,907.41 30,538,129.73
合计 34,892,412.83 357,141,624.31 361,495,907.41 30,538,129.73
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑汇票 87,490,973.40
合计 87,490,973.40
期末应收票据均为银行承兑汇票，本公司认为所持有的银行承兑汇票不存在
重大的信用风险，不会因银行或其他出票人违约而产生重大损失，故未计提
资产减值准备。
(四) 其他应收款
项目 期末余额 上年年末余额
其他应收款项 488,331,131.35 592,887,774.60
合计 488,331,131.35 592,887,774.60
财务报表附注 第 96 页
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财务报表附注
（1）按账龄披露
账龄 期末余额 上年年末余额
小计 489,459,091.73 593,657,319.17
减：坏账准备 1,127,960.38 769,544.57
合计 488,331,131.35 592,887,774.60
财务报表附注 第 97 页
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财务报表附注
（2）按坏账计提方法分类披露
期末余额 上年年末余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比例 账面价值 比例 计提比例 账面价值
金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） （%）
按单项计提坏账
准备
按组合计提坏账
准备
合计 489,459,091.73 100.00 1,127,960.38 488,331,131.35 593,657,319.17 100.00 769,544.57 592,887,774.60
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财务报表附注
按单项计提坏账准备：
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
湖北大胜达 120,811,326.66 合并关联方，不计提坏账
新疆大胜达 72,561,209.40 合并关联方，不计提坏账
海南大胜达 188,420,169.72 合并关联方，不计提坏账
四川大胜达中飞 10,017,741.94 合并关联方，不计提坏账
仁怀佰胜 28,740,787.09 合并关联方，不计提坏账
四川大胜达 65,155,222.49 合并关联方，不计提坏账
合计 485,706,457.30
按组合计提坏账准备：
组合计提项目：账龄组合
期末余额
名称
其他应收款项 坏账准备 计提比例（%）
合计 3,752,634.43 1,127,960.38
（3）坏账准备计提情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
预期信用损失 损失(未发生信用减值) 损失(已发生信用减值)
上年年末余额 769,544.57 769,544.57
上年年末余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 358,415.81 358,415.81
本期转回
财务报表附注 第 99 页
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财务报表附注
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
预期信用损失 损失(未发生信用减值) 损失(已发生信用减值)
本期转销
本期核销
其他变动
期末余额 1,127,960.38 1,127,960.38
其他应收款项账面余额变动如下：
第一阶段 第二阶段 第三阶段
账面余额 未来 12 个月 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
预期信用损失 损失(未发生信用减值) 损失(已发生信用减值)
上年年末余额 593,657,319.17 593,657,319.17
上年年末余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期新增 907,137,377.41 907,137,377.41
本期终止确认 1,011,335,604.85 1,011,335,604.85
其他变动
期末余额 489,459,091.73 489,459,091.73
（4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期变动金额
类别 上年年末余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销
其他应收款坏
账准备
合计 769,544.57 358,415.81 1,127,960.38
（5）本期实际无核销的其他应收款项情况。
财务报表附注 第 100 页
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（6）按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 上年年末账面余额
往来款 485,706,457.30 585,173,768.08
保证金 2,680,682.10 7,991,313.22
备用金 137,984.60 222,024.42
其他 933,967.73 270,213.45
合计 489,459,091.73 593,657,319.17
（7）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况
占其他应收款项期末余额 坏账准备
单位名称 款项性质 期末余额 账龄
合计数的比例(%) 期末余额
第一名 往来款 188,420,169.72 注1 38.50
第二名 往来款 120,811,326.66 注2 24.68
第三名 往来款 72,561,209.40 注3 14.82
第四名 往来款 65,155,222.49 注4 13.31
第五名 往来款 28,740,787.09 1 年以内 5.87
合计 475,688,715.36 97.18
注 1：1 年以内 165,712,421.76 元，1-2 年 22,707,747.96 元；
注 2：1 年以内 65,839,880.75 元，1-2 年 26,000,000.00 元，2-3 年 28,971,445.91
元；
注 3：1 年以内 11,233,084.86 元；1-2 年 8,000,000.00 元，2-3 年 53,328,124.54
元；
注 4：1 年以内 25,783,060.15 元，1-2 年 31,374,033.83 元，2-3 年 7,998,128.51
元。
（8）本期无涉及政府补助的其他应收款项。
（9）本期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款项。
（10）本期无因转移其他应收款项且继续涉入形成的资产、负债情况。
财务报表附注 第 101 页
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(五) 长期股权投资
期末余额 上年年末余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 1,181,448,551.55 1,181,448,551.55 705,144,295.36 705,144,295.36
对联营、合营企业
投资
合计 1,196,198,271.86 14,749,720.31 1,181,448,551.55 864,138,559.59 14,749,720.31 849,388,839.28
本期计提 减值准备
被投资单位 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额
减值准备 期末余额
胜达预印 10,000,000.00 10,000,000.00
大胜达苏州公司 39,420,000.00 39,420,000.00
江苏大胜达 30,180,000.00 30,180,000.00
香港大胜达 4,348,684.00 4,348,684.00
湖北大胜达 148,820,000.00 148,820,000.00
杭州胜铭 35,189,200.00 35,189,200.00
四川大胜达 26,400,000.00 26,400,000.00
浙江智能 168,500,000.00 168,500,000.00
永常织造 102,186,411.36 102,186,411.36
新疆大胜达 50,000,000.00 50,000,000.00
包印网 100,000.00 100,000.00
海南大胜达 90,000,000.00 90,000,000.00
浙江爱迪尔 164,264,256.19 164,264,256.19
四川大胜达中飞 311,040,000.00 311,040,000.00
大胜达机器人 1,000,000.00 1,000,000.00
合计 705,144,295.36 476,304,256.19 1,181,448,551.55
财务报表附注 第 102 页
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本期增减变动
宣告发放 减值准备
被投资单位 上年年末余额 权益法下确认的 其他综合 其他权益 计提减值 期末余额
追加投资 减少投资 现金股利或 其他 期末余额
投资损益 收益调整 变动 准备
利润
杭州八戒印刷包装
网络有限公司
浙江爱迪尔 144,162,615.19 16,505,400.00 3,596,241.00 -164,264,256.19
小计 158,994,264.23 16,505,400.00 3,514,312.27 -164,264,256.19 14,749,720.31 14,749,720.31
合计 158,994,264.23 16,505,400.00 3,514,312.27 -164,264,256.19 14,749,720.31 14,749,720.31
财务报表附注 第 103 页
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(六) 营业收入和营业成本
本期金额 上期金额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 1,104,648,539.91 984,257,448.09 1,079,274,355.59 984,217,129.43
其他业务 48,734,527.48 18,832,411.82 59,298,808.81 26,912,331.07
合计 1,153,383,067.39 1,003,089,859.91 1,138,573,164.40 1,011,129,460.50
营业收入明细：
项目 本期金额 上期金额
主营业务收入 1,104,648,539.91 1,079,274,355.59
其中：销售商品 1,104,648,539.91 1,079,274,355.59
其他业务收入 48,734,527.48 59,298,808.81
其中：废料收入 29,538,748.12 32,297,581.31
其他收入 19,195,779.36 27,001,227.50
合计 1,153,383,067.39 1,138,573,164.40
合同分类 本期金额
商品类型：
纸箱纸板 1,104,648,539.91
合计 1,104,648,539.91
按商品转让的时间分类：
在某一时点确认 1,104,648,539.91
在某一时段内确认
合计 1,104,648,539.91
(七) 投资收益
项目 本期金额 上期金额
权益法核算的长期股权投资收益 3,514,312.27 12,995,835.75
子公司利润分配 45,950,800.00 24,000,000.00
处置交易性金融资产取得的投资收益 1,907,257.53
其他非流动金融资产在持有期间的投资收益 28,767.20
合计 49,493,879.47 38,903,093.28
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十五、 补充资料
(一) 当期非经常性损益明细表
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 -2,996,952.22
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或
定量享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被
投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、
衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，
以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债
和其他债权投资取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益
的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -944,431.35
其他符合非经常性损益定义的损益项目 6,823,045.93
小计 36,654,068.08
所得税影响额 -5,066,869.88
少数股东权益影响额（税后） -1,412,547.03
合计 30,174,651.17
财务报表附注 第 105 页
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(二) 净资产收益率及每股收益
加权平均净资产 每股收益（元）
报告期利润
收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 5.30 0.25 0.25
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的
净利润
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（加盖公章）
二〇二三年四月二十八日
财务报表附注 第 106 页
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