北京世纪瑞尔技术股份有限公司
(资料图)
（Beijing Century Real Technology Co.,Ltd）
（未经审计）
证券代码：300150
披露日期：2023 年 8 月 25 日
北京世纪瑞尔技术股份有限公司 2022 年半年度财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□是 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
编制单位：北京世纪瑞尔技术股份有限公司
单位：元
项目 2023 年 6 月 30 日 2023 年 1 月 1 日
流动资产：
货币资金 286,798,588.76 304,340,155.45
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据 13,837,101.19 43,920,716.78
应收账款 818,223,218.96 855,993,232.54
应收款项融资 15,691,105.96 28,910,569.99
预付款项 37,657,478.58 33,840,646.43
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 35,794,012.30 28,756,136.38
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货 397,422,275.36 283,170,317.85
合同资产 42,477,963.24 48,204,936.19
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 14,672,944.35 10,075,097.06
流动资产合计 1,662,574,688.70 1,637,211,808.67
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
北京世纪瑞尔技术股份有限公司 2022 年半年度财务报告
长期股权投资 74,882,235.45 76,429,762.83
其他权益工具投资 1.00 1.00
其他非流动金融资产
投资性房地产 26,565,348.16 27,196,801.36
固定资产 44,120,427.35 45,750,697.63
在建工程 1,298,680.72 1,299,063.72
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 8,040,647.92 9,452,174.99
无形资产 24,490,863.26 28,283,738.68
开发支出
商誉 127,353,153.28 127,353,153.28
长期待摊费用 3,788,027.62 4,397,628.50
递延所得税资产 17,990,027.57 17,948,338.74
其他非流动资产
非流动资产合计 328,529,412.33 338,111,360.73
资产总计 1,991,104,101.03 1,975,323,169.40
流动负债：
短期借款 75,095,160.09 30,000,000.00
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 58,944,717.98 64,658,468.66
应付账款 207,309,249.37 262,261,560.03
预收款项 11,278.19
合同负债 41,014,426.51 18,572,414.33
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 12,489,365.39 15,859,637.27
应交税费 5,076,352.48 14,585,011.77
其他应付款 9,671,802.46 10,868,411.38
其中：应付利息
应付股利 350,000.00 700,000.00
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 1,783,869.40 2,398,387.91
其他流动负债 32,073,700.94 24,845,729.21
流动负债合计 443,469,922.81 444,049,620.56
北京世纪瑞尔技术股份有限公司 2022 年半年度财务报告
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 6,651,243.85 7,490,075.33
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益
递延所得税负债 774,612.46 904,584.36
其他非流动负债
非流动负债合计 7,425,856.31 8,394,659.69
负债合计 450,895,779.12 452,444,280.25
所有者权益：
股本 585,106,053.00 585,106,053.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 1,097,893,845.64 1,097,059,660.54
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 90,922,687.51 90,922,687.51
一般风险准备
未分配利润 -239,031,030.23 -256,668,669.30
归属于母公司所有者权益合计 1,534,891,555.92 1,516,419,731.75
少数股东权益 5,316,765.99 6,459,157.40
所有者权益合计 1,540,208,321.91 1,522,878,889.15
负债和所有者权益总计 1,991,104,101.03 1,975,323,169.40
法定代表人：牛俊杰 主管会计工作负责人：朱江滨 会计机构负责人：宋月
单位：元
项目 2023 年 6 月 30 日 2023 年 1 月 1 日
流动资产：
货币资金 206,669,949.41 212,647,019.54
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据 12,318,261.29 32,282,905.98
应收账款 411,178,906.49 407,202,469.60
应收款项融资 7,750,847.41 18,003,324.30
预付款项 27,037,876.88 27,975,445.39
其他应收款 25,237,327.09 47,762,567.59
北京世纪瑞尔技术股份有限公司 2022 年半年度财务报告
其中：应收利息
应收股利 9,650,000.00 34,300,000.00
存货 170,957,173.22 106,089,058.62
合同资产 16,619,821.78 21,810,422.30
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 1,214,138.17 2,011.47
流动资产合计 878,984,301.74 873,775,224.79
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 1,086,379,067.26 1,088,473,580.24
其他权益工具投资 1.00 1.00
其他非流动金融资产
投资性房地产 26,565,348.16 27,196,801.36
固定资产 18,752,532.98 20,049,632.34
在建工程
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 1,516,654.31 2,074,491.98
无形资产 1,320,118.50 1,477,865.28
开发支出
商誉
长期待摊费用 276,599.39 478,184.69
递延所得税资产 9,303,563.47 9,313,037.63
其他非流动资产
非流动资产合计 1,144,113,885.07 1,149,063,594.52
资产总计 2,023,098,186.81 2,022,838,819.31
流动负债：
短期借款
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 41,424,766.33 49,333,103.74
应付账款 100,472,879.02 114,045,885.97
预收款项
合同负债 34,021,532.28 12,874,854.56
应付职工薪酬 6,130,563.37 9,687,869.78
应交税费 382,091.89 6,902,808.99
其他应付款 1,998,838.54 4,890,770.44
其中：应付利息
应付股利
北京世纪瑞尔技术股份有限公司 2022 年半年度财务报告
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 549,484.43 974,917.00
其他流动负债 4,422,799.20 1,673,731.09
流动负债合计 189,402,955.06 200,383,941.57
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 328,314.16 785,386.80
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益
递延所得税负债 227,498.15 311,173.80
其他非流动负债
非流动负债合计 555,812.31 1,096,560.60
负债合计 189,958,767.37 201,480,502.17
所有者权益：
股本 585,106,053.00 585,106,053.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 1,101,697,274.81 1,100,863,089.71
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 90,922,687.51 90,922,687.51
未分配利润 55,413,404.12 44,466,486.92
所有者权益合计 1,833,139,419.44 1,821,358,317.14
负债和所有者权益总计 2,023,098,186.81 2,022,838,819.31
单位：元
项目 2023 年半年度 2022 年半年度
一、营业总收入 273,040,389.28 248,684,485.20
其中：营业收入 273,040,389.28 248,684,485.20
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 262,411,300.42 261,404,117.92
其中：营业成本 143,203,473.41 140,572,342.71
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
北京世纪瑞尔技术股份有限公司 2022 年半年度财务报告
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 1,420,009.25 1,257,596.07
销售费用 50,125,614.53 49,750,400.90
管理费用 26,680,142.31 28,690,097.05
研发费用 41,350,105.36 40,545,388.28
财务费用 -368,044.44 588,292.91
其中：利息费用 799,691.31 838,831.44
利息收入 1,774,996.43 1,404,640.62
加：其他收益 9,035,211.22 5,097,354.03
投资收益（损失以“－”号填列） -3,081,735.35 -3,511,280.44
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -3,081,735.35 -3,511,280.44
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填列） 213,406.37 7,252,880.13
资产减值损失（损失以“-”号填列） 921,879.90 -448,241.05
资产处置收益（损失以“-”号填列） 990.25 -533.85
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 17,718,841.25 -4,329,453.90
加：营业外收入 559,661.35 30,733.52
减：营业外支出 2,865.60 11,858.09
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 18,275,637.00 -4,310,578.47
减：所得税费用 1,780,389.34 2,083,828.78
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 16,495,247.66 -6,394,407.25
（一）按经营持续性分类
（二）按所有权归属分类
六、其他综合收益的税后净额
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
（二）将重分类进损益的其他综合收益
北京世纪瑞尔技术股份有限公司 2022 年半年度财务报告
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额 16,495,247.66 -6,394,407.25
归属于母公司所有者的综合收益总额 17,637,639.07 -5,518,778.42
归属于少数股东的综合收益总额 -1,142,391.41 -875,628.83
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.03 -0.01
（二）稀释每股收益 0.03 -0.01
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00 元，上期被合并方实现的净利润为：0.00 元。
法定代表人：牛俊杰 主管会计工作负责人：朱江滨 会计机构负责人：宋月
单位：元
项目 2023 年半年度 2022 年半年度
一、营业收入 129,449,390.47 134,741,457.83
减：营业成本 73,494,812.33 87,830,246.43
税金及附加 526,743.94 561,326.03
销售费用 23,669,397.15 24,515,658.07
管理费用 9,200,506.70 8,809,299.72
研发费用 9,184,474.81 8,985,146.58
财务费用 -968,657.60 -1,052,390.02
其中：利息费用
利息收入 1,249,718.67 1,240,847.77
加：其他收益 45,531.44 52,794.69
投资收益（损失以“－”号填列） -2,928,698.09 -3,372,539.56
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -2,928,698.09 -3,372,539.56
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
净敞口套期收益（损失以“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填列） -1,682,433.97 1,130,734.27
资产减值损失（损失以“-”号填列） 779,089.84 -190,447.78
资产处置收益（损失以“-”号填列） 325,962.92 -533.85
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 10,881,565.28 2,712,178.79
加：营业外收入 0.43 0.37
减：营业外支出
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 10,881,565.71 2,712,179.16
减：所得税费用 -65,351.49 196,928.84
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 10,946,917.20 2,515,250.32
（一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） 10,946,917.20 2,515,250.32
（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
北京世纪瑞尔技术股份有限公司 2022 年半年度财务报告
（二）将重分类进损益的其他综合收益
六、综合收益总额 10,946,917.20 2,515,250.32
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
单位：元
项目 2023 年半年度 2022 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 361,796,264.70 311,188,819.30
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还 7,737,867.15 3,131,642.70
收到其他与经营活动有关的现金 8,552,418.45 12,755,160.03
经营活动现金流入小计 378,086,550.30 327,075,622.03
购买商品、接受劳务支付的现金 243,113,173.64 201,369,956.36
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 86,465,560.61 83,886,669.92
支付的各项税费 23,576,904.33 30,895,346.50
支付其他与经营活动有关的现金 58,912,810.46 57,523,510.22
经营活动现金流出小计 412,068,449.04 373,675,483.00
经营活动产生的现金流量净额 -33,981,898.74 -46,599,860.97
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
北京世纪瑞尔技术股份有限公司 2022 年半年度财务报告
投资活动现金流入小计
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 178,974.91 1,046,698.19
投资支付的现金 800,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 978,974.91 1,046,698.19
投资活动产生的现金流量净额 -978,974.91 -1,046,698.19
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 47,600.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 47,600.00
取得借款收到的现金 39,000,000.00 26,500,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 39,000,000.00 26,547,600.00
偿还债务支付的现金 24,856,975.91 10,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 1,178,247.20 18,311,746.88
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 350,000.00
支付其他与筹资活动有关的现金 1,459,931.45 1,467,972.37
筹资活动现金流出小计 27,495,154.56 29,779,719.25
筹资活动产生的现金流量净额 11,504,845.44 -3,232,119.25
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 4,568.36 -1,820.64
五、现金及现金等价物净增加额 -23,451,459.85 -50,880,499.05
加：期初现金及现金等价物余额 261,656,664.29 286,200,582.15
六、期末现金及现金等价物余额 238,205,204.44 235,320,083.10
单位：元
项目 2023 年半年度 2022 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 195,094,906.30 161,165,253.39
收到的税费返还 192.66
收到其他与经营活动有关的现金 1,296,149.19 2,193,250.97
经营活动现金流入小计 196,391,055.49 163,358,697.02
购买商品、接受劳务支付的现金 169,623,388.26 122,932,713.57
支付给职工以及为职工支付的现金 28,141,613.90 28,456,796.33
支付的各项税费 7,907,638.48 9,690,257.27
支付其他与经营活动有关的现金 20,128,823.08 17,994,755.25
经营活动现金流出小计 225,801,463.72 179,074,522.42
经营活动产生的现金流量净额 -29,410,408.23 -15,715,825.40
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 24,650,000.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 24,650,000.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 102,994.69 539,705.91
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 102,994.69 539,705.91
投资活动产生的现金流量净额 24,547,005.31 -539,705.91
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
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取得借款收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 17,553,181.59
支付其他与筹资活动有关的现金 802,985.01 606,907.62
筹资活动现金流出小计 802,985.01 18,160,089.21
筹资活动产生的现金流量净额 -802,985.01 -18,160,089.21
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 4,568.36 -1,820.64
五、现金及现金等价物净增加额 -5,661,819.57 -34,417,441.16
加：期初现金及现金等价物余额 170,240,528.38 200,204,625.34
六、期末现金及现金等价物余额 164,578,708.81 165,787,184.18
本期金额
单位：元
归属于母公司所有者权益 所
少
其他权益工具 其 一 有
减 未 数
项目 资 他 专 盈 般 者
： 分 股
股 优 永 本 综 项 余 风 其 小 权
其 库 配 东
本 先 续 公 合 储 公 险 他 计 益
他 存 利 权
股 债 积 收 备 积 准 合
股 润 益
益 备 计
一、上年年 106, 7,05 22,6 6,41 2,87
末余额 053. 9,66 87.5 9,73 8,88
加：会
计政策变更
前
期差错更正
同
一控制下企
业合并
其
他
二、本年期 106, 7,05 22,6 6,41 2,87
初余额 053. 9,66 87.5 9,73 8,88
三、本期增
减变动金额 834,
（减少以 185.
“－”号填 10
列）
（一）综合 37,6 37,6 1,14 95,2
收益总额 39.0 39.0 2,39 47.6
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（二）所有
者投入和减
少资本
投入的普通
股
益工具持有
者投入资本
付计入所有
者权益的金
额
（三）利润
分配
余公积
般风险准备
者（或股
东）的分配
（四）所有
者权益内部
结转
积转增资本
（或股本）
积转增资本
（或股本）
积弥补亏损
益计划变动
额结转留存
收益
合收益结转
留存收益
（五）专项
储备
取
用
（六）其他
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四、本期期 106, 7,89 22,6 4,89 0,20
末余额 053. 3,84 87.5 1,55 8,32
上年金额
单位：元
归属于母公司所有者权益 所
少
其他权益工具 其 一 有
减 未 数
项目 资 他 专 盈 般 者
： 分 股
股 优 永 本 综 项 余 风 其 小 权
其 库 配 东
本 先 续 公 合 储 公 险 他 计 益
他 存 利 权
股 债 积 收 备 积 准 合
股 润 益
益 备 计
一、上年年 106, 6,79 22,6 525, 7,35 5,31
末余额 053. 7,29 87.5 258. 1,29 5,73
- - -
加：会 215, 215, 215,
计政策变更 309. 309. 309.
前
期差错更正
同
一控制下企
业合并
其
他
二、本年期 106, 6,79 22,6 309, 7,13 5,10
初余额 053. 7,29 87.5 948. 5,98 0,42
三、本期增 - - -
减变动金额 23,0 23,0 23,8
（减少以 71,9 71,9 99,9
“－”号填 60.0 60.0 88.8
列） 1 1 4
- - - -
（一）综合 5,51 5,51 875, 6,39
收益总额 8,77 8,77 628. 4,40
（二）所有 47,6 47,6
者投入和减 00.0 00.0
少资本 0 0
投入的普通 00.0 00.0
股 0 0
益工具持有
者投入资本
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付计入所有
者权益的金
额
- - -
（三）利润
分配
余公积
般风险准备
- - -
者（或股 53,1 53,1 53,1
东）的分配 81.5 81.5 81.5
（四）所有
者权益内部
结转
积转增资本
（或股本）
积转增资本
（或股本）
积弥补亏损
益计划变动
额结转留存
收益
合收益结转
留存收益
（五）专项
储备
取
用
（六）其他
四、本期期 106, 6,79 22,6 237, 4,06 1,20
末余额 053. 7,29 87.5 988. 4,02 0,44
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本期金额
单位：元
其他权益工具 所有
项目 减： 其他 未分
资本 专项 盈余 者权
股本 优先 永续 库存 综合 配利 其他
其他 公积 储备 公积 益合
股 债 股 收益 润
计
一、上年年
末余额
加：会
计政策变更
前
期差错更正
其
他
二、本年期
初余额
三、本期增
减变动金额 10,94 11,781
（减少以 6,917. ,102.3
“－”号填 20 0
列）
（一）综合
收益总额
（二）所有
者投入和减
少资本
投入的普通
股
益工具持有
者投入资本
付计入所有
者权益的金
额
（三）利润
分配
余公积
者（或股
东）的分配
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（四）所有
者权益内部
结转
积转增资本
（或股本）
积转增资本
（或股本）
积弥补亏损
益计划变动
额结转留存
收益
合收益结转
留存收益
（五）专项
储备
取
用
（六）其他
四、本期期
末余额
上期金额
单位：元
其他权益工具 所有
项目 减： 其他 未分
资本 专项 盈余 者权
股本 优先 永续 库存 综合 配利 其他
其他 公积 储备 公积 益合
股 债 股 收益 润
计
一、上年年
末余额
- -
加：会
计政策变更
前
期差错更正
其
他
二、本年期
初余额
三、本期增 - -
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减变动金额 15,03 15,03
（减少以 7,931. 7,931.
“－”号填 27 27
列）
（一）综合
收益总额
（二）所有
者投入和减
少资本
投入的普通
股
益工具持有
者投入资本
付计入所有
者权益的金
额
- -
（三）利润 17,55 17,55
分配 3,181. 3,181.
余公积
- -
者（或股
东）的分配
（四）所有
者权益内部
结转
积转增资本
（或股本）
积转增资本
（或股本）
积弥补亏损
益计划变动
额结转留存
收益
合收益结转
留存收益
（五）专项
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储备
取
用
（六）其他
四、本期期
末余额
三、公司基本情况
北京世纪瑞尔技术股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）的前身为北京世纪瑞尔技术有限公司，于1999年5月3
日由牛俊杰、王铁两名自然人股东各以现金150万元出资设立，注册资本为300万元，法定代表人：牛俊杰。
王铁将其持有的0.22%、0.28%、0.28%、0.2%股权分别转让给巩梅、王聪、张诺愚、徐春。北京世纪瑞尔技术有限公司
公司变更为北京世纪瑞尔技术股份有限公司的通知》批复，北京世纪瑞尔技术有限公司整体变更为北京世纪瑞尔技术股份
有限公司。北京世纪瑞尔技术有限公司以截至2000年12月31日经审计的净资产2,500万元为基础，按照1：1的比例折为发起
人股份。公司于2001年4月13日召开创立大会暨首次股东大会，并于2001年4月16日，在北京市工商行政管理局办理注册登
记，取得企业法人营业执照，注册号为1100001033353，法定代表人为牛俊杰先生，注册资本为2500万元人民币。
派送红股1500万股。公司总股本由2500万股增加到4000万股。
股权分别转让给李丰、尉剑刚、张诺愚、王聪；公司股东王铁将其持有的公司0.50%、0.40%、0.36%、0.36%的股权分别转
让给李丰、尉剑刚、张诺愚、王聪；公司股东徐春将其持有的公司0.2%的股权转让给尉剑刚。
试点办法》有关规定，世纪瑞尔经由申银万国证券股份有限公司推荐，获得了中国证券业协会的备案确认函（中证协函
〖2006〗7号），进入代办股份转让系统挂牌报价转让，股份代码为430001，股份简称为世纪瑞尔。
万元，公司总股本由8000万股增加到10000万股，截止2009年12月23日，公司已收到增资款，并已经北京兴华会计师事务所
予以验证并于2009年出具（2009）京会兴验字第1-24号验资报告。
本次公司申请向社会公开发行人民币普通股（A股）3500万股，增加注册资本人民币3500万元，变更后的注册资本为人民
币13,500万元。经中国证券监督管理委员会证监许可【2010】1725号文核准，公司向社会公众发行人民币普通股3500万股，
每股面值1元，每股发行价人民币32.99元，应募集资金总额人民币115,465.00万元，扣除发行费用人民币5,228.85万元，实
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际募集资金净额为人民币110,236.15万元，其中新增注册资本人民币3500万元，资本公积人民币106,736.15万元。社会公众
股股东均以货币资金出资。截至2010年12月16日止，公司已收到社会公众股款，并已经北京兴华会计师事务所予以验证并
于2010年12月16日出具（2010）京会兴验字第2-5号验资报告。公司变更后的注册资本为人民币13,500万元，累计实收股本
由转增前135,000,000股增至270,000,000股，注册资本由原来的13,500万元变更为27,000万元。此次增资业经北京兴华会计师
事务所予以验证并于2013年出具（2013）京会兴验字第02010232号验资报告。
由转增前270,000,000股增至540,000,000股，注册资本由原来的27,000万元变更为54,000万元。
向上海君丰银泰投资合伙企业（有限合伙）等发行股份购买资产的批复》（证监许可[2017]1520 号），核准本公司向上海
君丰银泰投资合伙企业（有限合伙）（以下简称“君丰银泰”）、深圳市君丰创富投资合伙企业（有限合伙）（以下简称“君
丰创富”）、深圳市安卓信创业投资有限公司（以下简称“安卓信”）、朱陆虎、深圳市君丰华益新兴产业投资合伙企业（有
限合伙）（以下简称“君丰华益”）、周小舟、张伟以及王锋以发行股份及支付现金方式购买相关资产。公司发行新股
事务所（特殊普通合伙）出具的《验资报告》（【2017】京会兴验字第 02010010号），截至2017年9月5日，公司已收到交
易对方缴纳的新增注册资本（股本）合计人民币45,106,053元，新增股本占新增注册资本的100.00%。截至 2017年9月5日，
变更后的累计注册资本人民币 585,106,053元，股本为人民币585,106,053元。
公司注册地址（总部地址）：北京市海淀区创业路8号3号楼6层3-9。
公司的行业性质：公司属于软件行业中的铁路信息化软件开发制造企业，产品和服务主要应用于铁路行车安全监控领
域。
公司的经营范围：公司主营业务为向铁路用户提供行车安全监控系统软件产品及相关服务。
本财务报表业经公司全体董事于2023年8月23日批准报出。
本期纳入合并范围的公司具体见附注“八、合并范围的变更”。
四、财务报表的编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则—基本准则》、42项具体会
计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下简称“企业会计准则”）以及中国证券监督管理
委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15 号——财务报告的一般规定》（2014年修订）的披露规定编制财务报
表。
公司至本报告期末至少12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
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五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
本公司根据实际生产经营特点并依据相关企业会计准则的规定，确定具体会计政策和会计估计。
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流
量等有关信息。
自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
本公司经营周期为12个月。
本公司采用人民币为记账本位币。
（1）同一控制下企业合并
合并方支付的合并对价及取得的净资产均按账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值
的差额，调整资本公积(股本溢价)；资本公积(股本溢价)不足以冲减的，调整留存收益。为进行企业合并发生的直接相关费
用于发生时计入当期损益。为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始
确认金额。
（2）非同一控制下企业合并
购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买
方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值
份额的差额，计入当期损益。为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。为企业合并而发行权益性证券
或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公
允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合
收益的，与其相关的其他综合收益转为购买日所属当期投资收益。商誉为之前持有的被购买方股权的公允价值与购买日支
付对价的公允价值之和，与取得的子公司可辨认净资产于购买日的公允价值份额的差额。
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，控制是指投资方拥有被投资方的权力，通过参与被投资方的相关
活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。相关活动，是指对被投资方的回报产生重大影
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响的活动。
被投资方的相关活动根据具体情况进行判断，通常包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资产的购买和处
置、研究与开发活动以及融资活动等。
在综合考虑被投资方的设立目的、被投资方的相关活动以及如何对相关活动作出决策、本公司享有的权利是否使其目
前有能力主导被投资方的相关活动、是否通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报、是否有能力运用对被投资方的权
力影响其回报金额以及与其他方的关系等基础上对是否控制被投资方进行判断。一旦相关事实和情况的变化导致控制所涉
及的相关要素发生变化的，将进行重新评估。
在判断是否拥有对被投资方的权力时，仅考虑与被投资方相关的实质性权利，包括自身所享有的实质性权利以及其他
方所享有的实质性权利。
本公司以自身和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计
准则的确认、计量和列报要求，已按照统一的会计政策及会计期间，反映企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
合并程序具体包括：合并母公司与子公司的资产、负债、所有者权益、收入、费用和现金流等项目；抵销母公司对子公司
的长期股权投资与母公司在子公司所有者权益中所享有的份额；抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的
影响，内部交易表明相关资产发生减值损失的，全额确认该部分损失；站在企业集团角度对特殊交易事项予以调整。
子公司所有者权益中不属于母公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权
益”项目列示。
子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。子公司当
期综合收益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中综合收益总额项目下以“归属于少数股东的综合收益总额”项目列
示。
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额仍冲减少数股
东权益。
向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，全额抵销“归属于母公司所有者的净利润”。子公司向母公司出售资
产所发生的未实现内部交易损益，按照母公司对该子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”
之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照母公司对出售方子公司的分配比例在“归属于母公
司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。
本公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，编制合并报表时，调整合并资产负债表的期初数，
将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，现金流量纳入合并现金流量表，同时
对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
本公司在报告期内因非同一控制下企业合并或其他方式增加的子公司以及业务，编制合并资产负债表时，不调整合并
资产负债表的期初数，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润、现金流量纳入合并利润表和合并现金
流量表。
本公司在报告期内处置子公司以及业务，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数，该子公司以及业
务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表，现金流量纳入合并现金流量表。
母公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权，在合并财务报表中，因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新
增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本
溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。
通过多次交易分步实现的同一控制下企业合并，不属于“一揽子交易”的，取得控制权日，合并方在达到合并之前持有
的长期股权投资，在取得日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制之日熟晚日与合并日之间已确认有关损益、其他综
合收益和其他所有者权益变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
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通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并，不属于“一揽子交易”的，在合并财务报表中，对于购买日之前持有的
被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买
日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收
益。由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或资产变动而产生的其他综合收益除外。
母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投
资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），
资本公积不足冲减的，调整留存收益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控
制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公
司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有
子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易
属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次
处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一
并转入丧失控制权当期的损益。
合并所有者权益变动表根据合并资产负债表和合并利润表编制。
合营安排指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，
并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，应该首先判断所
有参与方或参与方组合是否集体控制该安排，其次判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方
一致同意。
本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务确定合营安排的分类。合营安排分为共同经营和合营企业。
共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。本公司确认其与共同经营中利益份额
相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
（1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
（2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
合营企业的会计处理：合营企业参与方应当按照《企业会计准则第 2 号—长期股权投资》的规定对合营企业的投资进
行会计处理，不享有共同控制的参与方应当根据其对该合营企业的影响程度进行会计处理。
在编制现金流量表时，将库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。现金等价物是指持有的期限短（一般是
指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金及价值变动风险很小的投资。
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（1）外币业务折算
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。
外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关
的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
（2）外币报表折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他
项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外
币财务报表折算差额，在其他综合收益项目下单独列示“外币报表折算差额”项目。
处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自其他综合收益项目转入处置当期损益。
金融工具，是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。
（1）金融工具的确认和终止确认
本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
满足下列条件的，终止确认金融资产(或金融资产的一部分，或一组类似金融资产的一部分)，即从其账户和资产负债
表内予以转销：
并且(a)实质上转让了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，或(b)虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产所有权上
几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产的控制。
如果金融负债的责任已履行、撤销或届满，则对金融负债进行终止确认。如果现有金融负债被同一债权人以实质上几
乎完全不同条款的另一金融负债所取代，或现有负债的条款几乎全部被实质性修改，则此类替换或修改作为终止确认原负
债和确认新负债处理，差额计入当期损益。
以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。常规方式买卖金融资产，是指按照合同条款的约定，
在法规或通行惯例规定的期限内收取或交付金融资产。交易日，是指本公司承诺买入或卖出金融资产的日期。
（2）金融资产分类和计量
本公司的金融资产于初始确认时根据本公司企业管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征分类为：以
摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产。金融资产在初始确认时以公允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款或应收票据未包含
重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的，按照交易价格进行初始计量。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关
交易费用计入其初始确认金额。
金融资产的后续计量取决于其分类：
金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流
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量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
此类金融资产采用实际利率法确认利息收入，其终止确认、修改或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。此类金融资
产主要包含货币资金、应收账款、应收票据、其他应收款、债权投资和长期应收款等。本公司将自资产负债表日起一年内
到期的债权投资和长期应收款列报为一年内到期的非流动资产，原到期日在一年以内的债权投资列报为其他流动资产。
①以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：本公司管理该金融资
产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的
现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。除利息收入、
减值损失及汇兑差额确认为当期损益外，其余公允价值变动计入其他综合收益。当金融资产终止确认时，之前计入其他综
合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入当期损益。此类金融资产包括应收款项融资和其他债权投资。自资产
负债表日起一年内到期的其他债权投资列报为一年内到期的非流动资产，原到期日在一年以内的其他债权投资列报为其他
流动资产。
②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
本公司不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，
仅将相关股利收入(明确作为投资成本部分收回的股利收入除外)计入当期损益，公允价值的后续变动计入其他综合收益，
不需计提减值准备。当金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入留存收
益。此类金融资产列报为其他权益工具投资。
上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，分类为以
公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有公允价值变动计
入当期损益。此类金融资产列报为交易性金融资产，自资产负债表日起超过一年到期且预期持有超过一年的列报为其他非
流动金融资产。在初始确认时，为消除或显著减少会计错配，本公司可将金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融资产，该指定一经作出不得撤销。
（3）金融负债分类和计量
本公司的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其他金融负债、被指定
为有效套期工具的衍生工具。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，
其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。
金融负债的后续计量取决于其分类：
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和初始确认时
指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
满足下列条件之一的，属于交易性金融负债：承担相关金融负债的目的主要是为了在近期内出售或回购；属于集中管
理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证
据表明企业近期采用短期获利方式模式；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、符合财务担保
合同的衍生工具除外。交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)，按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，
所有公允价值变动均计入当期损益。
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对于此类金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。
（4）金融资产减值
本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工
具投资、租赁应收款及财务担保合同等进行减值处理并确认损失准备。
信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的
差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调
整的实际利率折现。
对于租赁应收款、应收款项，本公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
除上述采用简化计量方法以外的金融资产及财务担保合同，本公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后
是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后未显著增加，处于第一阶段，本公司按照相当于未来12个月内预期信用损
失的金额计量损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入；如果信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信
用减值的，处于第二阶段，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照账面余额和实际利
率计算利息收入；如果初始确认后发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额
计量损失准备，并按照摊余成本和实际利率计算利息收入。对于资产负债表日只具有较低信用风险的金融工具，本公司假
设其信用风险自初始确认后未显著增加。
本公司基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失。本公司考虑了不同客户的信用风险特征，以账龄组合为基础评
估以摊余成本计量金融工具的预期信用损失。
本公司在评估预期信用损失时，考虑有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。
本公司利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日
发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
本公司在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素：
信用风险变化所导致的内部价格指标是否发生显著变化；
预期将导致债务人履行其偿债义务的能力是否发生显著变化的业务、财务或经济状况的不利变化；
债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；
债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化；
作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化。这些变化预期将降低债务人按合
同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；
预期将降低债务人按合同约定期限还款的经济动机是否发生显著变化；
借款合同的预期变更，包括预计违反合同的行为是否可能导致的合同义务的免除或修订、给予免息期、利率跳升、要
求追加抵押品或担保或者对金融工具的合同框架做出其他变更；
债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；
合同付款是否发生逾期超过(含)30日。
当本公司预期对金融资产未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金
融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：
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发行方或债务人发生重大财务困难；
债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；
债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；
债务人很可能破产或进行其他财务重组；
发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；
以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。
本公司按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失：
对于金融资产，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值；
对于租赁应收款项，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值；
对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产，信用损失为该金融资产账面余额与
按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额。
本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概率加权平均金
额；货币时间价值；在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济
状况预测的合理且有依据的信息。
当本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构
成相关金融资产的终止确认。
本公司对于应收票据，采用预期信用损失的简化模型，即始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，
由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
对于包含重大融资成分的应收票据，本公司选择采用预期信用损失的简化模型，即始终按照整个存续期内预期信用损
失的金额计量其损失准备。
预期信用损失的简化模型：始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备
本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方式对应收票据预期信用损失进行估计。公
司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收票据划分为以下组合，在
组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：
组合名称 确定组合依据 计提方法
无风险银行承兑汇票组合 出票人具有较高的信用评级，历史上未发生票据违约，信 参考历史信用损失经验不计提坏账
用损失风险极底
商业承兑汇票组合 结合信用风险组合确定 根据预期信用损失率计提坏账
本公司对于《企业会计准则第 14 号——收入准则》规范的交易形成且不含重大融资成分的应收账款，始终按照相当
于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
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（1）单项评估信用风险的应收账款
本公司对有客观证据表明其发生了减值的应收账款应进行单项减值测试，根据合同应收的所有合同现金流量与预期
收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值，确认信用减值损失。
（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款
除了单独评估信用风险的应收款项外，公司基于共同风险特征将应收款项划分为不同的组别，在组合的基础上评估
信用风险。不同组合的确定依据：
项目 确定组合依据
账龄分析法组合 本组合以应收款项的账龄作为信用风险特征
对于划分为账龄组合的应收款项，本公司参考历史信用损失经验，结合当前实际状况以及对未来经济状况的预测，
编制应收款项账龄与整个存续逾期信用损失率对照表，计算预期信用损失。
账龄 应收账款违约率（%）
本公司按照下列情形计量应收账款损失准备：①信用风险自初始确认后未显著增加的金融资产，按照未来 12 个月的
预期信用损失的金额计量损失准备；②信用风险自初始确认后已显著增加的金融资产，按照相当于该金融工具整个存续
期内预期信用损失的金额计量损失准备；③购买或源生已发生信用减值的金融资产，按照相当于整个存续期内预期信用
损失的金额计量损失准备。
本公司视其日常资金管理的需要，将银行承兑汇票分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
本公司无单项计提减值准备的银行承兑汇票。本公司按照整个存续期预期信用损失计量坏账准备，本公司认为所持有的
银行承兑汇票不存在重大信用风险，不会因银行违约而产生重大损失。
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
本公司对于其他应收款始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
（1）单项评估信用风险的其他应收款
本公司对有客观证据表明其发生了减值的其他应收账款应进行单项减值测试，根据应收的所有合同现金流量与预期
收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值，确认信用减值损失。
（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收账款
除了单独评估信用风险的其他应收款项外，公司基于共同风险特征将其他应收款项划分为不同的组别，在组合的基
础上评估信用风险。不同组合的确定依据：
项目 确定组合依据
账龄分析法组合 本组合以应收款项的账龄作为信用风险特征
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对于划分为账龄组合的其他应收款项，本公司参考历史信用损失经验，结合当前实际状况以及对未来经济状况的预
测，编制其他应收款项账龄与整个存续逾期信用损失率对照表，计算预期信用损失。
账龄 应收账款违约率（%）
本公司按照下列情形计量其他应收款损失准备：①信用风险自初始确认后未显著增加的金融资产，按照未来 12 个月
的预期信用损失的金额计量损失准备；②信用风险自初始确认后已显著增加的金融资产，按照相当于该金融工具整个存
续期内预期信用损失的金额计量损失准备；③购买或源生已发生信用减值的金融资产，按照相当于整个存续期内预期信
用损失的金额计量损失准备。
（1）存货的分类
存货分类为原材料、包装物、低值易耗品、库存商品（包括产成品、外购商品等）、发出商品、自制半成品、在产
品、委托加工物资。
（2）发出存货的计价方法
存货发出时按先进先出法计价。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减
去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所
生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；
为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订
购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；
与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合
并计提存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回
的金额计入当期损益。
（4）存货的盘存制度
采用永续盘存制 。
（5）周转材料（低值易耗品和包装物）的摊销方法
周转材料（低值易耗品和包装物）按照使用次数分次计入成本费用；金额较小的，在领用时一次计入成本费用。
（6）合同资产
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合同资产是指已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素。本公司
将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。
本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法详见附注“五、（10）金融工具”。
合同资产是指已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素。本公司
将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。
本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法详见附注“五、（10）金融工具”。
合同成本包括为取得合同发生的增量成本及合同履约成本。
为取得合同发生的增量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本（如销售佣金等）。该成本预期能够收回的，
本公司将其作为合同取得成本确认为一项资产。本公司为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出
于发生时计入当期损益。
为履行合同发生的成本，不属于存货等其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，本公司将其作为合同履
约成本确认为一项资产：（1）该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或
类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；（2）该成本增加了本公司未来用于履行履约义
务的资源；（3）该成本预期能够收回。
合同取得成本确认的资产和合同履约成本确认的资产（以下简称“与合同成本有关的资产”）采用与该资产相关的商
品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。摊销期限不超过一年则在发生时计入当期损益。当与合同成本
有关的资产的账面价值高于下列两项的差额时，本公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：（1）本公司
因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；（2）为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
公司将在当前状态下根据惯常条款可立即出售、已经做出处置决议、已经与受让方签订了不可撤销的转让协议、并
且该项转让将在一年内完成的固定资产、无形资产、以成本模式后续计量的投资性房地产、长期股权投资等非流动资产
（不包括递延所得税资产），划分为持有待售资产。按账面价值与预计可变现净值孰低计量持有待售资产，账面价值高
于预计可变现净值之间的差额确认为资产减值损失。
（1）长期股权投资的分类
长期股权投资分为三类，即是指投资方对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，以及对其合营企业的权益
性投资。
（2）确定对被投资单位具有重大影响的依据：
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重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些
政策的制定。
公司通常通过以下一种或几种情形判断是否对被投资单位具有重大影响：
①在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表。在这种情况下，由于在被投资单位的董事会或类似权力机构
中派有代表，并相应享有实质性的参与决策权，投资方可以通过该代表参与被投资单位财务和经营政策的制定，达到对
被投资单位施加重大影响。
②参与被投资单位财务和经营政策制定过程。这种情况下，在制定政策过程中可以为其自身利益提出建议和意见，
从而可以对被投资单位施加重大影响。
③与被投资单位之间发生重要交易。有关的交易因对被投资单位的日常经营具有重要性，进而一定程度上可以影响
到被投资单位的生产经营决策。
④向被投资单位派出管理人员。在这种情况下，管理人员有权力主导被投资单位的相关活动，从而能够对被投资单
位施加重大影响。
⑤向被投资单位提供关键技术资料。因被投资单位的生产经营需要依赖投资方的技术或技术资料，表明投资方对被
投资单位具有重大影响。
公司在判断是否对被投资方具有重大影响时，不限于是否存在上述一种或多种情形，还需要综合考虑所有事实和情
况来做出综合的判断。
投资方对被投资单位具有重大影响的权益性投资，即对联营企业投资。
（3）确定被投资单位是否为合营企业的依据：
本公司的合营企业是指本公司仅对合营安排的净资产享有权利。
（1）企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，
在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成
本。长期股权投资初始投资成本与支付合并对价之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价）；资本公积（资本
溢价或股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。合并方以发行权益性证券作为合并对价的，按照发行股份的面值总额作
为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公（资本溢价或股本溢价）；资本公
积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。
非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。合并成本为购买日
购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方作为合
并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。通过多次交易分步
实现的非同一控制下企业合并，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该
项投资的初始投资成本。本公司将合并协议约定的或有对价作为企业合并转移对价的一部分，按照其在购买日的公允价
值计入企业合并成本。
合并方或购买方为企业合并而发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用于发生时计入当
期损益。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期
股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
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以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换
入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可
靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投
资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本包括放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他
成本。
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算。
采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资调整长期股权投资的成本。被投资单位宣
告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。
对合营企业和联营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资
产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资
产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投
资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；本公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应
享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；本公司对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有
者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，对被
投资单位的净利润进行调整后确认。
被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务
报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。
本公司确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期
权益减记至零为限，本公司负有承担额外损失义务的除外。
被投资单位以后实现净利润的，本公司在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
本公司计算确认应享有或应分担被投资单位的净损益时，与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按
照应享有的比例计算归属于本公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。
本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》等的有关规定属于资
产减值损失的，全额确认交易损失。
本公司因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照《企业会计准则第
始投资成本。原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合
收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。
本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按《企业会
计准则第 22 号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计
入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处
置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
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本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能
够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进
行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22 号——金融工
具确认和计量》的有关规定进行会计处理。
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，在
处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进
行会计处理。
投资性房地产计量模式
成本法计量
折旧或摊销方法
公司对投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建筑物采用与本公司固定资
产相同的折旧政策，出租用土地使用权采用与本公司与无形资产相同的摊销政策。
（1） 确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资
产分类为：房屋及建筑物、机器设备、运输设备、其他设备。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：1）与该固定资
产有关的经济利益很可能流入企业；2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
（2） 折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 年限平均法 20—40 5 4.75—2.38
机器设备 年限平均法 10 5 9.5
运输设备 年限平均法 5-6 5 19-15.83
其他设备 年限平均法 5 5 19
在建工程以立项项目分类核算。
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。所建造的固定
资产已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实
际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实
际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
当在建工程的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额。
（1）借款费用资本化的确认原则
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公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；
其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定
资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
①资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承
担带息债务形式发生的支出；
②借款费用已经发生；
③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。当购建或者生产
符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。
（2）借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。当
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，借款费用暂停资本化，
直至资产的购建活动重新开始。
（3）借款费用暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，则借款费用暂停资
本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费
用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资
本化。
（4）借款费用资本化金额的计算方法
专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益）及
其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前，予以资本化。
一般借款应予资本化的利息金额根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出按年加权平均数乘以所占用一般借
款的资本化率计算确定。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。
本公司在租赁期开始日对租赁确认使用权资产，采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁除外。租赁期开始日，
是指出租人提供租赁资产使其可供本公司使用的起始日期。
使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：
（1）租赁负债的初始计量金额；
（2）在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；
（3）本公司发生的初始直接费用；
（4）本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成
本，不包括属于为生产存货而发生的成本。
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本公司能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，使用权资产在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法
合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
本公司按照本附注“五、（26）长期资产减值”所述，确定使用权资产是否已发生减值并进行会计处理。
在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司重新计量租赁负债，并调整相应的使用权资产，若使用权资产的账面
价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将差额计入当期损益：
（1）当购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化，本公司按变动后租赁付款额和
修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债；
（2）当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变动或用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动，
本公司按照变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债。但是，租赁付款额的变动源自浮动利率变动
的，使用修订后的折现率计算现值。
（1） 计价方法、使用寿命、减值测试
无形资产按取得时的实际成本入账。
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买
无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按其在被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的
企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的
其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费
用。
a、使用寿命有限的无形资产
土地使用权按使用年限平均摊销。外购土地及建筑物的价款难以在土地使用权与建筑物之间合理分配的，全部作为
固定资产。
软件使用费按预计使用年限平均摊销。
无形资产类别 估计使用年限
土地使用权 土地使用年限 50 年
其他 10 年
每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核；如必要，对使用寿命进行调整。对于使用寿
命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。
b、使用寿命不确定的无形资产的判断依据
c、使用寿命不确定的无形资产不摊销。
当无形资产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额。
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（2） 内部研究开发支出会计政策
本公司根据研发活动是否在很大程度上具备了形成一项新产品或新技术的基本条件为主要判断依据， 划分研究阶段
和开发阶段。
自行研究开发的无形资产，其研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；其开发阶段的支出，同时满足下列条件的，
确认为无形资产：1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；2）具有完成该无形资产并使用或出
售的意图；3）运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场；4）有足够的技术、财务资源和其他资源
支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计
量。
不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。前期已计入损益的开发支出不在以后期间确认为资产。
已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定可使用状态之日起转为无形资产列报。
在每个资产负债表日判断长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、采用成本模式
计量的生物性资产、油气资产、使用权资产、使用寿命确定的无形资产等是否存在减值迹象，对存在减值迹象的，估计
其可收回金额，可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认相应的减值损失，
计入当期损益，同时计提相应的减值准备。
资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与其预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
企业以单项资产为基础估计其可收回金额，在难以对单项资产可回收金额进行估计的情况下，以资产所属的资产组为基
础确定资产组的可收回金额。
资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间做相应调整，使资产在剩余寿命内，系统地分摊调
整后的资产账面价值。
对于使用寿命不确定的无形资产、尚未达到使用状态的无形资产以及合并所形成的商誉每年年度终了进行减值测试。
关于商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难
以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，
按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可
靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，
先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值
损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所
分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商
誉的减值损失。
对于已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1 年以上的各项费用，包括经营租入固定资产改良支出，作
为长期待摊费用按受益年限分期摊销。如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益的，则将其尚未摊销的摊余价值
全部转入当期损益。
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合同负债是指已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务，如企业在转让承诺的商品或服务之前已收取
的款项。
（1） 短期薪酬的会计处理方法
职工薪酬是指为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。包括短期薪酬、离职后福利、
辞退福利和其他长期职工福利。
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
（2） 离职后福利的会计处理方法
离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。
在职工为公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资
产成本。根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内支付全部应缴存金额的，根
据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率，将全部应
缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。
公司根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率
对所有设定受益计划义务予以折现，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务。
设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一
项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，企业以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量
设定受益计划净资产。其中，资产上限，是指企业可从设定受益计划退款或减少未来对设定受益计划缴存资金而获得的
经济利益的现值。
报告期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本中的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额部分计入
当期损益或资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。计入其他综合收益，并且在后续会计期间
不允许转回至损益，可以在权益范围内转移。
在设定受益计划下，在修改设定受益计划与确认相关重组费用或辞退福利孰早日将过去服务成本确认为当期费用。
企业在设定受益计划结算时，确认结算利得或损失。该利得或损失是在结算日确定的设定受益计划义务现值与结算
价格的差。
（3） 辞退福利的会计处理方法
在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：
辞退福利预期在其确认的年度报告期结束后十二个月内完全支付的，适用短期薪酬的相关规定；辞退福利预期在年
度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，适用其他长期职工福利的有关规定。
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（4） 其他长期职工福利的会计处理方法
其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，根据上述 2、处理。不符合设定提存计划的，适用关于设定受益计
划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。在报告期末，将其他长期职工福利中的服务成本、净负
债或净资产的利息净额、重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动的总净额计入当期损益或相关资产成
本。
本公司按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值对租赁负债进行初始计量，采用简化处理的短期租赁和低价
值资产租赁除外。在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用
增量借款利率作为折现率。
租赁付款额是指本公司向出租人支付的与在租赁期内使用租赁资产的权利相关的款项，包括：
（1）固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；
（2）取决于指数或比率的可变租赁付款额，该款项在初始计量时根据租赁期开始日的指数或比率确定；
（3）本公司合理确定将行使的购买选择权的行权价格；
（4）租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择权的，行使终止租赁选择权需支付的款项；
（5）根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。
租赁期开始日后，本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相
关资产成本，未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。
在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司重新计量租赁负债，并调整相应的使用权资产，若使用权资产的账面
价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将差额计入当期损益：
（1）当购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化，本公司按变动后租赁付款额和
修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债；
（2）当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变动或用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动，
本公司按照变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债。但是，租赁付款额的变动源自浮动利率变动
的，使用修订后的折现率计算现值。
涉及诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项时，如该等事项很可能需要未来以交付资产或提供劳务、其金额能够可
靠计量的，确认为预计负债。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定
性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数；因随着时
间推移所进行的折现还原而导致的预计负债账面价值的增加金额，确认为利息费用。
于资产负债表日，对预计负债的账面价值进行复核并作适当调整，以反映当前的最佳估计数。
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 3 号——行业信息披露》中的“软件与信息技术服务业”的披露要
求
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本公司与客户之间的合同同时满足下列条件时，在客户取得相关商品控制权时确认收入：合同各方已批准该合同并
承诺将履行各自义务；合同明确了合同各方与所转让商品或提供劳务相关的权利和义务；合同有明确的与所转让商品相
关的支付条款；合同具有商业实质，即履行该合同将改变公司未来现金流量的风险、时间分布或金额；公司因向客户转
让商品而有权取得的对价很可能收回。
在合同开始日，本公司识别合同中存在的各单项履约义务，并将交易价格按照各单项履约义务所承诺商品的单独售
价的相对比例分摊至各单项履约义务。在确定交易价格时考虑了可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、
应付客户对价等因素的影响。
对于合同中的每个单项履约义务，如果满足下列条件之一的，公司在相关履约时段内按照履约进度将分摊至该单项
履约义务的交易价格确认为收入：客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；客户能够控制公司
履约过程中在建的商品；公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已
完成的履约部分收取款项。履约进度根据所转让商品的性质采用投入法或产出法确定，当履约进度不能合理确定时，公
司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
如果不满足上述条件之一，则公司在客户取得相关商品控制权的时点将分摊至该单项履约义务的交易价格确认收入。
在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：企业就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时
付款义务；企业已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；企业已将该商品实物转移给
客户，即客户已实物占有该商品；企业已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权
上的主要风险和报酬；客户已接受该商品；其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
公司主营业务为向铁路用户提供行车安全监控系统产品、铁路综合运维服务、铁路及城市轨道交通乘客资讯系统产
品和通信系统产品等相关业务。
（1）商品销售收入：销售不需要安装的产品，发货并经客户确认后确认收入；销售需要安装的产品，由公司发货、
负责安装调试、待客户验收合格后，确认收入。
（2）软件产品：①属于各系统项目组成部分的软件，随同各系统项目确认收入。②属于客户单独购买的软件，于相
关产品已经交付并经验收后确认收入。
（3）提供服务收入：本公司与客户之间的服务合同通常包括技术服务、运维服务、维护服务等履约义务。技术服务
属于在某一时点履行的履约义务，在服务已完成并经客户确认后确认收入；运维服务属于在某一时段内履行的履约义务，
于提供服务期间确认收入。
政府补助，是公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补
助。
（1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助作为与资产相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当
期损益。
相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期
的损益。
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（2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
公司取得的与资产相关之外的其他政府补助作为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，分别下列情况处
理：
用于补偿公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当
期损益。
用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。
对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，整
体归类为与收益相关的政府补助。
与公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入
营业外收支。
（3）政策性优惠贷款贴息的会计处理
财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借
款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
财政将贴息资金直接拨付给公司，公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
对于某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确
定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产
及递延所得税负债。
一般情况下所有暂时性差异均确认相关的递延所得税。但对于可抵扣暂时性差异，以很可能取得用来抵扣可抵扣暂
时性差异的应纳税所得额为限，确认相关的递延所得税资产。此外，与商誉的初始确认相关的，以及与既不是企业合并、
发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的暂时性差异，不
予确认有关的递延所得税资产或负债。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损及税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得
额为限，确认相应的递延所得税资产。
确认与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债，除非本公司能够控制暂
时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对于与子公司、联营企业及合营企业投资相
关的可抵扣暂时性差异，只有当暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异
的应纳税所得额时，才确认递延所得税资产。资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，
按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
除与直接计入其他综合收益或股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或股东权益，
以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递
延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所得税资产及当
期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税
收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资
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产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延
所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
（1） 经营租赁的会计处理方法
租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。在合同开始日，本公司评估合同
是否为租赁或者包含租赁，如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则
该合同为租赁或者包含租赁。除非合同条款和条件发生变化，本公司不重新评估合同是否为租赁或者包含租赁。为确定
合同是否让渡了在一定期间内控制已识别资产使用的权利，本公司评估合同中的客户是否有权获得在使用期间内因使用
已识别资产所产生的几乎全部经济利益，并有权在该使用期间主导已识别资产的使用。
合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。同时符合下列条件
的，使用已识别资产的权利构成合同中的一项单独租赁：（1）承租人可从单独使用该资产或将其与易于获得的其他资源
一起使用中获利；（2）该资产与合同中的其他资产不存在高度依赖或高度关联关系。
（1）租赁和非租赁部分的分拆
合同中同时包含一项或多项租赁和非租赁部分的，本公司将各项单独租赁和非租赁部分进行分拆，按照各租赁部分
单独价格及非租赁部分的单独价格之和的相对比例分摊合同对价。
（2）租赁期的评估
租赁期是本公司有权使用租赁资产且不可撤销的期间。本公司有续租选择权，即有权选择续租该资产，且合理确定
将行使该选择权的，租赁期还包含续租选择权涵盖的期间。本公司有终止租赁选择权，即有权选择终止租赁该资产，但
合理确定将不会行使该选择权的，租赁期包含终止租赁选择权涵盖的期间。发生本公司可控范围内的重大事件或变化，
且影响本公司是否合理确定将行使相应选择权的，本公司对其是否合理确定将行使续租选择权、购买选择权或不行使终
止租赁选择权进行重新评估。
（3）使用权资产和租赁负债
见“附注五、（24）”和“附注五、（30）”。
（4）租赁变更
租赁变更是原合同条款之外的租赁范围、租赁对价、租赁期限的变更，包括增加或终止一项或多项租赁资产的使用
权，延长或缩短合同规定的租赁期等。
租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：该租赁变更通过增加
一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金
额相当。
租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，本公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定
租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。
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就上述租赁负债调整的影响，本公司区分以下情形进行会计处理：（1）租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，
本公司调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益；（2）其他租赁变更，
本公司相应调整使用权资产的账面价值。
（5）短期租赁和低价值资产租赁
短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过 12 个月且不包含购买选择权的租赁。低价值资产租赁，是指单项租
赁资产为全新资产时价值较低的租赁。本公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。本公司对
短期租赁以及低价值资产租赁，选择不确认使用权资产和租赁负债，在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本
或当期损益。
本公司作为出租人
（1）租赁和非租赁部分的分拆
合同中同时包含租赁和非租赁部分的，本公司根据《企业会计准则第 14 号——收入》关于交易价格分摊的规定分摊
合同对价，分摊的基础为租赁部分和非租赁部分各自的单独价格。
（2）租赁的分类
实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁为融资租赁。融资租赁以外的其他租赁为经营租
赁。
（3）作为经营租赁出租人
在租赁期内各个期间，本公司采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入，未计入租赁收款额的可变租赁
付款额，在实际发生时计入当期损益。本公司发生的与经营租赁有关的初始直接费用于发生时予以资本化，在租赁期内
按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。本公司按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》的规
定，确定经营租赁资产是否发生减值，并进行相应会计处理。
经营租赁发生变更的，本公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收
租赁收款额视为新租赁的收款额。
（2） 融资租赁的会计处理方法
在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本公司对应收融资租赁款进行
初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的
租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。
本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。
未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：
● 该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；
● 增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：
● 假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁
进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；
● 假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照本附注“五、（10）金融工具”关于修改
或重新议定合同的规定进行会计处理。
北京世纪瑞尔技术股份有限公司 2022 年半年度财务报告
（1） 重要会计政策变更
适用 □不适用
会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注
计准则解释第 16 号》 ，“关于单项交易
产生的资产和负债相关的递延所得税
不适用初始确认豁免的会计处理”、 2023 年 4 月 19 日，公司第八届董事会
“关于发行方分类为权益工具的金融工 第八次会议审议通过了《关于变更会 本项会计政策变更对公司无重大影响
具相关股利的所得税影响的会计处 计政策的议案》 。
理”、“关于企业将以现金结算的股份
支付修改为以权益结算的股份支付的
会计处理”。
（2） 重要会计估计变更
□适用 不适用
（3） 2023 年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关情况
适用 □不适用
调整情况说明
合并资产负债表项目：
单位：元
项目 2022 年 12 月 31 日 2023 年 1 月 1 日 调整数
非流动资产：
递延所得税资产 17,023,011.50 17,948,338.74 925,327.24
非流动资产合计 337,186,033.49 338,111,360.73 925,327.24
资产总计 1,974,397,842.16 1,975,323,169.40 925,327.24
非流动负债：
递延所得税负债 - 904,584.36 904,584.36
非流动负债合计 7,490,075.33 8,394,659.69 904,584.36
负债合计 451,539,695.89 52,444,280.25 904,584.36
所有者权益（或股东权益）
：
未分配利润 -256,689,412.18 -256,668,669.30 20,742.88
所有者权益合计 1,522,858,146.27 1,522,878,889.15 20,742.88
负债和所有者权益总计 1,974,397,842.16 1,975,323,169.40 925,327.24
母公司资产负债表项目：
单位：元
项目 2022 年 12 月 31 日 2023 年 1 月 1 日 调整数
非流动资产：
递延所得税资产 9,036,392.06 9,313,037.63 276,645.57
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非流动资产合计 1,148,786,948.95 1,149,063,594.52 276,645.57
资产总计 2,022,562,173.74 2,022,838,819.31 276,645.57
非流动负债：
递延所得税负债 - 311,173.80 311,173.80
非流动负债合计 785,386.80 1,096,560.60 311,173.80
负债合计 201,169,328.37 201,480,502.17 311,173.80
所有者权益（或股东权益）
：
未分配利润 44,501,015.15 44,466,486.92 -34,528.23
所有者权益合计 1,821,392,845.37 1,821,358,317.14 -34,528.23
负债和所有者权益总计 2,022,562,173.74 2,022,838,819.31 276,645.57
六、税项
税种 计税依据 税率
按应税销售收入计算销项税，并扣除当期允许抵扣
增值税 3%、6%、9%、13%
的进项税额后的差额计缴增值税
城市维护建设税 按实缴增值税、消费税 7%
企业所得税 按应纳税所得额 15%、25%
教育费附加 按实缴增值税、消费税 3%
地方教育费附加 按实缴增值税、消费税 2%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
（1）母公司
按 15%税率计算缴纳。
（2）子公司
公司企业所得税按 15%税率计算缴纳。
国家税务总局《关于企业所得税若干优惠政策的通知》的规定，公司享受自获利年度起企业所得税“两免三减半”的优惠
政策。苏州易维迅信息科技有限公司 2023 年属于国家高新技术企业，取得编号为“GR202032001314”的高新技术企业证
书，按 15%税率缴纳企业所得税。
子公司企业所得税按 15%税率计算缴纳。
该子公司企业所得税按 15%税率计算缴纳。
所得税按 15%税率计算缴纳。
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本公司的子公司中电智联科技（北京）有限公司自 2023 年 1 月 1 日至 2024 年 12 月 31 日，享受对小型微利企业年
应纳税所得额不超过 300 万元的部分，减按 25%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳所得税。
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 3 号——行业信息披露》中的“软件与信息技术服务业”的披露要
求
公司名称 政策文件号 对当期损益的影响（元）
天津市北海通信技术有限公司 《关于软件产品增值税政策的通知》-财税[2021]100 号 4,955,992.31
深圳市北海轨道交通技术有限公司 《关于软件产品增值税政策的通知》-财税[2021]100 号 2,291,843.13
苏州易维迅信息科技有限公司 《
《关于软件产品增值税政策的通知》-财税[2021]100 号 358,330.21
四川海纳斯信息科技有限公司 《关于软件产品增值税政策的通知》-财税[2021]100 号 100,890.71
苏州恒耘软件有限公司 《关于软件产品增值税政策的通知》-财税[2021]100 号 3,375.08
七、合并财务报表项目注释
单位：元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 154,314.15 1,002,880.06
银行存款 238,050,890.29 260,653,784.23
其他货币资金 48,593,384.32 42,683,491.16
合计 286,798,588.76 304,340,155.45
其他说明
（1）期末货币资金中无质押、冻结情况。
（2）期末其他货币资金为票据保证金和保函保证金等，其中受限金额为 48,593,384.32 元。
（1） 应收票据分类列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
商业承兑票据 13,837,101.19 43,920,716.78
合计 13,837,101.19 43,920,716.78
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
其
中：
按组合
计提坏
账准备 100.00% 6.99% 100.00% 3.00%
的应收
票据
北京世纪瑞尔技术股份有限公司 2022 年半年度财务报告
其
中：
商业承 14,876,3 1,039,22 13,837,1 45,279,0 1,358,37 43,920,7
兑汇票 29.44 8.25 01.19 89.46 2.68 16.78
合计 100.00% 6.99% 100.00% 3.00%
按组合计提坏账准备：1,039,228.25 元
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
商业承兑汇票 14,876,329.44 1,039,228.25 6.99%
合计 14,876,329.44 1,039,228.25
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用 不适用
（2） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
商业承兑汇票 1,358,372.68 319,144.43 1,039,228.25
合计 1,358,372.68 319,144.43 1,039,228.25
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 不适用
（3） 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位：元
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
商业承兑票据 936,568.76
合计 936,568.76
（1） 应收账款分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
按单项
计提坏 0.09% 100.00% 0.08% 100.00%
账准备
北京世纪瑞尔技术股份有限公司 2022 年半年度财务报告
的应收
账款
其
中：
按单项
计提坏 0.09% 100.00% 0.08% 100.00%
账准备
按组合
计提坏
账准备 99.91% 10.18% 99.92% 9.76%
的应收
账款
其
中：
按信用
风险特
征组合 99.91% 10.18% 99.92% 9.76%
计提坏
账准备
合计 100.00% 100.00%
按单项计提坏账准备：790,290.00 元
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
客户 1 48,360.00 48,360.00 100.00% 难以收回
客户 2 42,071.00 42,071.00 100.00% 难以收回
客户 3 36,859.00 36,859.00 100.00% 难以收回
客户 4 663,000.00 663,000.00 100.00% 难以收回
合计 790,290.00 790,290.00
按组合计提坏账准备：92,739,926.83 元
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
按信用风险特征组合计提坏账准备 910,963,145.79 92,739,926.83 10.18%
合计 910,963,145.79 92,739,926.83
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
北京世纪瑞尔技术股份有限公司 2022 年半年度财务报告
合计 911,753,435.79
（2） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
单项计提 790,290.00 790,290.00
组合计提 92,532,763.55 207,163.28 92,739,926.83
合计 93,323,053.55 207,163.28 93,530,216.83
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
（3） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
占应收账款期末余额合计数
单位名称 应收账款期末余额 坏账准备期末余额
的比例
公司 1 54,731,445.73 6.00% 5,972,825.38
公司 2 46,940,465.47 5.15% 1,668,645.73
公司 3 30,269,849.07 3.32% 1,560,905.47
公司 4 30,158,829.66 3.31% 1,905,984.41
公司 5 24,651,291.70 2.70% 783,578.27
合计 186,751,881.63 20.48%
单位：元
项目 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 15,691,105.96 28,910,569.99
合计 15,691,105.96 28,910,569.99
应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
□适用 不适用
如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
□适用 不适用
其他说明：
本公司视其日常资金管理的需要，将银行承兑汇票分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
本公司无单项计提减值准备的银行承兑汇票。本公司按照整个存续期预期信用损失计量坏账准备，本公司认为所持
有的银行承兑汇票不存在重大信用风险，不会因银行违约而产生重大损失。
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项目 期末终止确认金额（元） 期末未终止确认金额
银行承兑汇票 12,459,391.30
合计 12,459,391.30
（1） 预付款项按账龄列示
单位：元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
合计 37,657,478.58 33,840,646.43
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
（2） 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
单位名称 与本公司关系 期末余额（元） 占预付款项期末余额合计数的比例（%） 账龄 未结算原因
公司 1 非关联方 3,903,870.00 10.37% 1 年以内 未到结算期
公司 2 非关联方 3,595,121.45 9.55% 1 年以内、1-2 年 未到结算期
公司 3 非关联方 1,964,840.62 5.22% 1 年以内 未到结算期
公司 4 非关联方 1,713,400.00 4.55% 1 年以内 未到结算期
公司 5 非关联方 1,549,592.87 4.11% 1 年以内 未到结算期
合计 12,726,824.94 33.80%
其他说明：
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他应收款 35,794,012.30 28,756,136.38
合计 35,794,012.30 28,756,136.38
（1） 其他应收款
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
投标保证金 12,148,307.89 13,780,243.53
备用金 21,035,540.49 11,234,320.19
押金 554,057.49 539,505.52
北京世纪瑞尔技术股份有限公司 2022 年半年度财务报告
往来款 7,751,940.56 8,999,326.49
合计 41,489,846.43 34,553,395.73
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信用
损失(未发生信用减 损失(已发生信用减
损失
值) 值)
在本期
本期计提 554,336.14 554,336.14
本期转回 655,761.36 655,761.36
额
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
合计 41,489,846.43
单位：元
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末余额合计数的比例 坏账准备期末余额
公司 1 保证金 3,141,716.40 1-2 年、3-4 年 7.57% 418,288.15
公司 2 往来款 1,666,700.00 5 年以上 4.02% 1,666,700.00
公司 3 备用金 1,534,344.52 1 年以内 3.70% 209,000.00
公司 4 备用金 1,452,902.12 1 年以内 3.50% 21,444.00
公司 5 保证金 994,000.00 1-2 年 2.40% 26,921.81
合计 8,789,663.04 21.19% 2,342,353.96
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求
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否
（1） 存货分类
单位：元
期末余额 期初余额
项目 存货跌价准备 存货跌价准备
账面余额 或合同履约成 账面价值 账面余额 或合同履约成 账面价值
本减值准备 本减值准备
原材料 50,906,721.11 3,073,900.87 47,832,820.24 51,537,886.25 3,073,900.87 48,463,985.38
在产品 166,218,336.06 166,218,336.06 93,930,418.00 93,930,418.00
库存商品 74,884,230.94 1,261,633.18 73,622,597.76 65,368,108.69 1,261,633.18 64,106,475.51
发出商品 107,518,259.48 107,518,259.48 74,367,613.43 74,367,613.43
委托加工物资 2,230,261.82 2,230,261.82 2,301,825.53 2,301,825.53
合计 401,757,809.41 4,335,534.05 397,422,275.36 287,505,851.90 4,335,534.05 283,170,317.85
（2） 存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位：元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 3,073,900.87 3,073,900.87
库存商品 1,261,633.18 1,261,633.18
合计 4,335,534.05 4,335,534.05
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
尚未到期的质
保金
合计 45,475,275.17 2,997,311.93 42,477,963.24 52,124,128.02 3,919,191.83 48,204,936.19
合同资产的账面价值在本期内发生的重大变动金额和原因：
单位：元
项目 变动金额 变动原因
如是按照预期信用损失一般模型计提合同资产减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
□适用 不适用
本期合同资产计提减值准备情况：
单位：元
项目 本期计提 本期转回 本期转销/核销 原因
按组合计提减值准备 921,879.90
合计 921,879.90 ——
其他说明
北京世纪瑞尔技术股份有限公司 2022 年半年度财务报告
单位：元
项目 期末余额 期初余额
待抵扣进项税额 14,672,944.35 10,075,097.06
合计 14,672,944.35 10,075,097.06
其他说明：
单位：元
本期增减变动
期初余 期末余
权益法 宣告发 减值准
被投资 额（账 其他综 额（账
追加投 减少投 下确认 其他权 放现金 计提减 备期末
单位 面价 合收益 其他 面价
资 资 的投资 益变动 股利或 值准备 余额
值） 调整 值）
损益 利润
一、合营企业
易程华
勤（苏
州）信 7,239,8 2,533.3 7,242,3
息科技 02.67 1 35.98
有限公
司
小计
二、联营企业
苏州博
远容天
信息科 5,873,9 5,566,0
技股份 50.13 71.03
.10
有限公
司
北京天
河东方 4,334,0 4,334,0
科技有 33.32 34.11
限公司
江苏鸿
利智能 -
科技股 134,099
份有限 .16
公司
北京瑞
祺皓迪 -
技术股 2,489,2
份有限 53.92
公司
四川易
维迅信 -
息科技 153,037
.44 .00 .18
有限公 .26
司
小计
北京世纪瑞尔技术股份有限公司 2022 年半年度财务报告
合计 3,081,7
其他说明
单位：元
项目 期末余额 期初余额
浙江三石科技有限公司 1.00 1.00
合计 1.00 1.00
分项披露本期非交易性权益工具投资
单位：元
指定为以公允
其他综合收益 价值计量且其 其他综合收益
确认的股利收
项目名称 累计利得 累计损失 转入留存收益 变动计入其他 转入留存收益
入
的金额 综合收益的原 的原因
因
其他说明：
公司受赠浙江三石科技有限公司 4.13%股权，按捐赠价值 1 元确认投资成本。该股权投资属于非交易性权益工具投
资，因此公司将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资。
（1） 采用成本计量模式的投资性房地产
□适用 不适用
单位：元
项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计
一、账面原值
（1）外购
（2）存货\固定资产\在建工程转入
（3）企业合并增加
（1）处置
（2）其他转出
二、累计折旧和累计摊销
北京世纪瑞尔技术股份有限公司 2022 年半年度财务报告
（1）计提或摊销 631,453.20 631,453.20
（1）处置
（2）其他转出
三、减值准备
（1）计提
（1）处置
（2）其他转出
四、账面价值
（2） 未办妥产权证书的投资性房地产情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书原因
其他说明
经公司 2017 年度第六届董事会第二十九次会议决议通过及 2017 年度股东大会决议通过，因公司办公场地闲置，为
实现资源利用效益最大化公司将以募集资金购买的位于北京市海淀区信息路 22 号 B 座 12 层 1635.03 平方米办公房及其
附属设施和配套设施对外出租，并将其转入以成本计量模式的投资性房地产。
单位：元
项目 期末余额 期初余额
固定资产 44,120,427.35 45,750,697.63
合计 44,120,427.35 45,750,697.63
（1） 固定资产情况
单位：元
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 合计
一、账面原值：
北京世纪瑞尔技术股份有限公司 2022 年半年度财务报告
（1）购置 1,037,256.01 48,800.00 1,086,056.01
（2）在建工程转入
（3）企业合并增加
（1）处置或报废 7,739,123.15 193,765.93 7,932,889.08
二、累计折旧
（1）计提 956,215.65 1,169,505.15 193,961.04 2,319,681.84
（1）处置或报废 7,353,709.73 182,534.90 7,536,244.63
三、减值准备
（1）计提
（1）处置或报废
四、账面价值
单位：元
项目 期末余额 期初余额
在建工程 1,298,680.72 1,299,063.72
合计 1,298,680.72 1,299,063.72
（1） 在建工程情况
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
标动旅服系统项目 1,168,634.94 1,168,634.94 1,168,634.94 1,168,634.94
测试平台设备搭建 130,045.78 130,045.78 130,428.78 130,428.78
合计 1,298,680.72 1,298,680.72 1,299,063.72 1,299,063.72
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（2） 重要在建工程项目本期变动情况
单位：元
其
工程
本期 利息 中：
本期 累计 本期
本期 转入 资本 本期
项目 预算 期初 其他 期末 投入 工程 利息 资金
增加 固定 化累 利息
名称 数 余额 减少 余额 占预 进度 资本 来源
金额 资产 计金 资本
金额 算比 化率
金额 额 化金
例
额
标动
旅服 2,000, 1,168, 1,168, 58.43
系统 000.00 634.94 634.94 %
项目
合计
单位：元
项目 房屋及建筑物 合计
一、账面原值
（1）新增租赁合同 375,602.59 375,602.59
（1）租赁到期 1,920,169.45 1,920,169.45
（2）租赁变更 718,233.95 718,233.95
二、累计折旧
（1）计提 1,317,636.13 1,317,636.13
（1）处置
（2）租赁到期 1,920,169.45 1,920,169.45
（3）租赁变更 248,740.42 248,740.42
三、减值准备
（1）计提
（1）处置
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四、账面价值
其他说明：
（1） 无形资产情况
单位：元
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 软件 合计
一、账面原值
（1）购置
（2）内部研发
（3）企业合并增加
（1）处置
二、累计摊销
（1）计提 3,605,640.26 187,235.16 3,792,875.42
（1）处置
三、减值准备
（1）计提
（1）处置
四、账面价值
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0.00%
北京世纪瑞尔技术股份有限公司 2022 年半年度财务报告
（1） 商誉账面原值
单位：元
本期增加 本期减少
被投资单位名称或形成商誉的事项 期初余额 期末余额
企业合并形成的 处置
苏州易维迅信息技术有限公司 395,478,965.95 395,478,965.95
天津市北海通信技术有限公司 328,494,263.99 328,494,263.99
深圳市北海轨道交通技术有限公司 5,733,994.92 5,733,994.92
中电智联科技（北京）有限公司 5,096,040.02 5,096,040.02
合计 734,803,264.88 734,803,264.88
（2） 商誉减值准备
单位：元
本期增加 本期减少
被投资单位名称或形成商誉的事项 期初余额 期末余额
计提 处置
苏州易维迅信息技术有限公司 395,478,965.95 395,478,965.95
中电智联科技（北京）有限公司 5,096,040.02 5,096,040.02
天津市北海通信技术有限公司 206,875,105.63 206,875,105.63
合计 607,450,111.60 607,450,111.60
商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
说明商誉减值测试过程、关键参数（如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预
测期等）及商誉减值损失的确认方法：
商誉减值测试的影响
其他说明
单位：元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
装修费 4,397,628.50 609,600.88 3,788,027.62
合计 4,397,628.50 609,600.88 3,788,027.62
其他说明
（1） 未经抵销的递延所得税资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 104,548,992.94 15,607,603.29 105,457,109.06 15,729,472.41
内部交易未实现利润 10,787,311.53 1,618,096.73 8,623,593.81 1,293,539.09
租赁负债税会差异 4,420,697.53 764,327.55 6,168,848.27 925,327.24
合计 119,757,002.00 17,990,027.57 120,249,551.14 17,948,338.74
北京世纪瑞尔技术股份有限公司 2022 年半年度财务报告
（2） 未经抵销的递延所得税负债
单位：元
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
使用权资产税会差异 5,164,083.05 774,612.46 6,030,562.40 904,584.36
合计 5,164,083.05 774,612.46 6,030,562.40 904,584.36
（3） 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元
递延所得税资产和负 抵销后递延所得税资 递延所得税资产和负 抵销后递延所得税资
项目
债期末互抵金额 产或负债期末余额 债期初互抵金额 产或负债期初余额
递延所得税资产 17,990,027.57 17,948,338.74
递延所得税负债 774,612.46 904,584.36
（1） 短期借款分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
保证借款 65,000,000.00 30,000,000.00
保证+抵押借款 10,095,160.09
合计 75,095,160.09 30,000,000.00
短期借款分类的说明：
单位：元
种类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 58,944,717.98 64,658,468.66
合计 58,944,717.98 64,658,468.66
本期末已到期未支付的应付票据总额为 0.00 元。
（1） 应付账款列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一年以内 125,039,095.66 192,024,306.74
一年以上 82,270,153.71 70,237,253.29
合计 207,309,249.37 262,261,560.03
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（1） 预收款项列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
预收款项 11,278.19
合计 11,278.19
单位：元
项目 期末余额 期初余额
预收货款 41,014,426.51 18,572,414.33
合计 41,014,426.51 18,572,414.33
报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
单位：元
变动金
项目 变动原因
额
（1） 应付职工薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 12,198,357.44 73,145,251.31 76,961,701.79 8,381,906.96
二、离职后福利-设定提存计划 3,661,279.83 9,055,404.00 8,609,225.40 4,107,458.43
三、辞退福利 41,250.00 41,250.00
合计 15,859,637.27 82,241,905.31 85,612,177.19 12,489,365.39
（2） 短期薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
其中：医疗保险费 290,338.99 4,185,864.87 4,180,734.46 295,469.40
工伤保险费 59,477.21 115,106.89 107,454.53 67,129.57
生育保险费 21,068.81 238,672.36 238,300.11 21,441.06
合计 12,198,357.44 73,145,251.31 76,961,701.79 8,381,906.96
北京世纪瑞尔技术股份有限公司 2022 年半年度财务报告
（3） 设定提存计划列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
合计 3,661,279.83 9,055,404.00 8,609,225.40 4,107,458.43
其他说明：
单位：元
项目 期末余额 期初余额
增值税 1,258,566.30 12,126,811.65
企业所得税 2,876,898.15 432,508.10
个人所得税 747,610.72 400,022.19
城市维护建设税 85,496.68 911,797.87
教育费附加 36,641.42 390,770.50
地方教育费附加 24,427.62 260,513.68
印花税 46,711.59 62,388.05
水利建设基金 199.73
合计 5,076,352.48 14,585,011.77
其他说明
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应付股利 350,000.00 700,000.00
其他应付款 9,321,802.46 10,168,411.38
合计 9,671,802.46 10,868,411.38
（1） 应付股利
单位：元
项目 期末余额 期初余额
普通股股利 350,000.00 700,000.00
合计 350,000.00 700,000.00
其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
（2） 其他应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
北京世纪瑞尔技术股份有限公司 2022 年半年度财务报告
差旅费 4,436,154.08 4,846,359.45
其他 4,885,648.38 5,322,051.93
合计 9,321,802.46 10,168,411.38
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的租赁负债 1,783,869.40 2,398,387.91
合计 1,783,869.40 2,398,387.91
其他说明：
单位：元
项目 期末余额 期初余额
待转销项税 5,170,868.59 2,061,019.12
已背书未终止确认的商业承兑票据 936,568.76 1,457,598.00
已背书未终止确认的云信等 25,966,263.59 21,327,112.09
合计 32,073,700.94 24,845,729.21
短期应付债券的增减变动：
单位：元
按面值
债券名 发行日 债券期 发行金 期初余 本期发 溢折价 本期偿 期末余
面值 计提利
称 期 限 额 额 行 摊销 还 额
息
合计
其他说明：
单位：元
项目 期末余额 期初余额
房屋及建筑物 6,651,243.85 7,490,075.33
合计 6,651,243.85 7,490,075.33
其他说明
单位：元
本次变动增减（+、-）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数
其他说明：
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单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢
价）
其他资本公积 3,724,366.33 834,185.10 4,558,551.43
合计 1,097,059,660.54 834,185.10 1,097,893,845.64
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 90,922,687.51 90,922,687.51
合计 90,922,687.51 90,922,687.51
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
单位：元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 -256,668,669.30 154,525,258.59
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） -215,309.99
调整后期初未分配利润 -256,668,669.30 154,309,948.60
加：本期归属于母公司所有者的净利润 17,637,639.07 -5,518,778.42
应付普通股股利 17,553,181.59
其他
期末未分配利润 -239,031,030.23 -256,668,669.30
调整期初未分配利润明细：
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 271,521,520.84 142,572,020.21 247,239,606.23 139,940,889.51
其他业务 1,518,868.44 631,453.20 1,444,878.97 631,453.20
合计 273,040,389.28 143,203,473.41 248,684,485.20 140,572,342.71
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收入相关信息：
单位：元
合同分类 分部 1 分部 2 合计
商品类型
其中：
铁路行车安全监控系
统
铁路综合运维服务 48,550,665.27
铁路通信系统 22,872,957.07
铁路旅服系统 7,110,049.49
城市轨道交通乘客信
息系统
水利产品 80,786.79
其他 1,996,809.74
按经营地区分类
其中：
北方地区 69,108,853.74
南方地区 187,059,846.70
西北地区 3,360,703.06
青藏地区 12,970,112.89
海外市场 540,872.89
市场或客户类型
其中：
铁路 159,867,387.35
水利 80,786.79
轨道交通行业 111,603,535.38
其他 1,488,679.76
合同类型
其中：
按商品转让的时间分
类
其中：
按合同期限分类
其中：
按销售渠道分类
其中：
合计
与履约义务相关的信息：
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分摊至该项履约义务的交易价格
确认收入。
合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相
对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。对于附有质量保证条款的销售，本公司评估质量保证是否在向客户保证所
销售商品符合既定标准之外提供了一项单独的服务。如果是提供额外服务的，应当作为单项履约义务，按照《企业会计
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准则第 14 号——收入》规定进行会计处理；否则，质量保证责任应当按照《企业会计准则第 13 号——或有事项》规定
进行会计处理。
交易价格，是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，但不包含代第三方收取的款项以及本
公司预期将退还给客户的款项。
本公司根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来判断从事交易时本公司的身份是主要
责任人还是代理人。本公司在向客户转让商品或服务前能够控制该商品或服务的，本公司为主要责任人，按照已收或应
收对价总额确认收入；否则，本公司为代理人。
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 843,375,783.20 元，其中，
于 2025 年度确认收入。
其他说明
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 466,066.09 198,532.95
教育费附加 199,932.92 50,805.95
房产税 354,346.45 307,167.05
土地使用税 15,157.12 55,146.13
车船使用税 5,260.00 4,770.00
印花税 244,958.14 130,369.10
地方教育费附加 133,041.11 33,870.61
其他 1,247.42 476,934.28
合计 1,420,009.25 1,257,596.07
其他说明：
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
工资薪金 30,350,991.47 30,709,648.46
差旅费 4,179,253.07 3,367,317.04
市场推广费 7,401,541.69 5,773,865.65
交通费 390,197.46 404,533.10
办公费 1,627,214.05 1,424,240.07
会议费 24,730.31
辅料劳务 2,733,133.89 2,225,653.58
其他 429,995.01 630,800.59
咨询培训顾问费 750,774.99 75,989.39
技术服务费 215,503.05 3,727,037.63
租赁费 1,490,529.73 862,227.01
运杂费 531,749.81 549,088.38
合计 50,125,614.53 49,750,400.90
其他说明：
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单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
工资薪金 12,773,810.21 13,853,147.54
折旧和摊销 5,988,428.27 7,604,716.02
咨询培训顾问费 1,236,214.60 1,846,677.04
办公通讯会议费 1,398,863.66 1,598,795.71
差旅交通 409,775.25 1,169,705.58
物业水电费 519,116.15 286,331.08
租赁费 947,246.40 554,705.96
中介机构服务费 1,057,792.13 540,036.22
其他 2,348,895.64 1,235,981.90
合计 26,680,142.31 28,690,097.05
其他说明
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
工资薪金 31,317,338.90 31,428,158.49
折旧和摊销 1,473,664.63 1,333,945.29
办公通讯会议费 1,063,821.52 1,116,774.95
差旅交通 1,749,413.10 1,369,115.83
物业水电费 22,947.67 23,570.78
材料劳务 2,534,807.66 2,604,194.24
租赁费 350,004.77 32,158.76
技术咨询服务费 2,034,009.16 2,285,837.65
其他 804,097.95 351,632.29
合计 41,350,105.36 40,545,388.28
其他说明
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 797,772.81 835,975.47
减：利息收入 1,829,885.95 1,404,640.62
利息净支出 -1,032,113.14 -568,665.15
汇兑损益 19,676.03 32.49
手续费支出 344,212.66 216,005.52
其他 300,180.01 940,920.05
合计 -368,044.44 588,292.91
其他说明
单位：元
产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
补贴收入 1,324,779.78 1,607,705.16
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退税 7,710,431.44 3,489,456.21
其他 192.66
合计 9,035,211.22 5,097,354.03
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -3,081,735.35 -3,511,280.44
合计 -3,081,735.35 -3,511,280.44
其他说明
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
其他应收款坏账损失 101,425.22 -418,641.62
应收账款坏账损失 -207,163.28 7,572,485.80
应收票据坏账损失 319,144.43 99,035.95
合计 213,406.37 7,252,880.13
其他说明
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
十二、合同资产减值损失 921,879.90 -448,241.05
合计 921,879.90 -448,241.05
其他说明：
单位：元
资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额
使用权资产处置利得或损失 990.25 -533.85
单位：元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
政府补助 19,452.00
罚款收入 10,369.95
无需支付款项 538,897.70 649.02 538,897.70
其他 20,763.65 262.55 20,763.65
合计 559,661.35 30,733.52 559,661.35
计入当期损益的政府补助：
北京世纪瑞尔技术股份有限公司 2022 年半年度财务报告
单位：元
补贴是否 与资产相
是否特殊 本期发生 上期发生
补助项目 发放主体 发放原因 性质类型 影响当年 关/与收益
补贴 金额 金额
盈亏 相关
其他说明：
单位：元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
非流动资产毁损报废损失 81.20 2,674.97 81.20
其他 2,784.40 9,183.12 2,784.40
合计 2,865.60 11,858.09 2,865.60
其他说明：
（1） 所得税费用表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 2,906,859.51 1,175,393.50
递延所得税费用 -1,126,470.17 908,435.28
合计 1,780,389.34 2,083,828.78
（2） 会计利润与所得税费用调整过程
单位：元
项目 本期发生额
利润总额 18,275,637.00
按法定/适用税率计算的所得税费用 2,750,345.55
子公司适用不同税率的影响 204,982.20
调整以前期间所得税的影响 49,442.43
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 662,920.47
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -588,785.54
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 2,708,936.34
研发费用项目加计扣除 -4,007,452.11
所得税费用 1,780,389.34
其他说明：
（1） 收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元
北京世纪瑞尔技术股份有限公司 2022 年半年度财务报告
项目 本期发生额 上期发生额
利息收入 1,825,575.76 2,135,006.94
补贴收入 1,319,926.33 1,627,529.37
其他 5,406,916.36 8,992,623.72
合计 8,552,418.45 12,755,160.03
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
（2） 支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
行政办公及差旅费 58,912,810.46 57,523,510.22
合计 58,912,810.46 57,523,510.22
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
（3） 支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
支付使用权资产租赁费 1,459,931.45 1,467,972.37
合计 1,459,931.45 1,467,972.37
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
（1） 现金流量表补充资料
单位：元
补充资料 本期金额 上期金额
净利润 16,495,247.66 -6,394,407.25
加：资产减值准备 -1,135,286.28 -6,804,639.08
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 2,951,135.04 3,275,709.34
使用权资产折旧 1,317,636.13 1,316,791.48
无形资产摊销 3,792,875.42 3,623,140.03
长期待摊费用摊销 609,600.88 1,115,681.83
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） -990.25 533.85
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） -2,674.97
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 824,050.70 835,975.47
投资损失（收益以“－”号填列） 3,081,735.35 3,511,280.44
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -41,688.83 850,124.49
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 129,971.90
存货的减少（增加以“－”号填列） -114,251,957.51 -22,490,630.06
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 97,317,388.60 127,879,069.23
北京世纪瑞尔技术股份有限公司 2022 年半年度财务报告
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -45,071,617.55 -153,580,047.32
其他 264,231.55
经营活动产生的现金流量净额 -33,981,898.74 -46,599,860.97
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
现金的期末余额 238,205,204.44 235,320,083.10
减：现金的期初余额 261,656,664.29 286,200,582.15
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -23,451,459.85 -50,880,499.05
（2） 现金和现金等价物的构成
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 238,205,204.44 261,656,664.29
其中：库存现金 154,314.15 1,002,880.06
可随时用于支付的银行存款 238,050,890.29 260,653,784.23
三、期末现金及现金等价物余额 238,205,204.44 261,656,664.29
其他说明：
单位：元
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 48,593,384.32 见本附注七、
（1）
固定资产 4,043,331.82 融信产品的抵押
合计 52,636,716.14
其他说明：
（1） 外币货币性项目
单位：元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金
其中：美元 23.23 7.232 168.00
欧元 9,057.18 7.850 71,102.49
港币
北京世纪瑞尔技术股份有限公司 2022 年半年度财务报告
应收账款
其中：美元
欧元
港币
长期借款
其中：美元
欧元
港币
其他说明：
（2） 境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选
择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□适用 不适用
（1） 政府补助基本情况
单位：元
种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额
本期收到与收益相关的政府补助 1,324,758.88 其他收益 1,324,758.88
本期收到增值税即征即退 7,710,431.44 其他收益 7,710,431.44
八、合并范围的变更
九、在其他主体中的权益
（1） 企业集团的构成
主要经 注册 持股比例
子公司名称 业务性质 取得方式
营地 地 直接 间接
北京世纪瑞尔软件 应用软件服务；计算机技术培训、技术
北京 北京 100.00% 设立
有限公司 咨询；销售计算机、软件及辅助设备。
非同一控
苏州易维迅信息科 计算机软件硬件及相关外部设备、通讯
苏州 苏州 96.50% 制下企业
技有限公司 设备的研发、销售。
合并
非同一控
苏州恒耘软件有限 计算机软件、硬件及相关外部设备、通
苏州 苏州 96.50% 制下企业
公司 讯设备的研发与销售。
合并
北京世纪瑞尔技术股份有限公司 2022 年半年度财务报告
非同一控
天津市北海通信技 轨道交通系统集成设备、智能交通设备
天津 天津 100.00% 制下企业
术有限公司 的生产研发销售。
合并
非同一控
深圳市北海轨道交 轨道交通系统集成设备、智能交通设备
深圳 深圳 100.00% 制下企业
通技术有限公司 的开发销售。
合并
非同一控
成都市北海瑞尔科 开发、生产、销售轨道交通系统集成设
成都 成都 100.00% 制下企业
技有限公司 备、智能交通设备等。
合并
工业自动化设备、电力设备、辅机控制
湖北瑞水润宇科技
武汉 武汉 设备、输配电控制设备的研发、销售和 70.00% 投资设立
有限公司
技术服务。
西交瑞恒（成都） 轨道、道路和水路等交通设备研发、制
成都 成都 100.00% 投资设立
科技有限公司 造和销售。
轨道交通系统集成设备、智能交通设
西安北海瑞尔通信
西安 西安 备、建筑智能化系统集成设备的开发、 100.00% 投资设立
技术有限公司
生产、销售;
开发、生产、销售轨道交通系统集成设
备,智能交通设备、建筑智能化系统集成
设备,计算机信息系统集成,计算机软件、
株洲市北海世纪通
株洲 株洲 硬件,机电产品、电子产品、仪器仪表、 100.00% 投资设立
讯技术有限公司
安防设备的开发、咨询、服务、转让及
产品集成服务;货物及技术的进出口业
务。
通信技术开发;开发、生产、销售:轨道
郑州市北海瑞尔通
郑州 郑州 交通系统集成设备、智能交通设备、建 100.00% 投资设立
信科技有限公司
筑智能化系统集成设备等。
术开发、技术推广、技术转让、技术咨
询、技术服务；基础软件服务；应用软 非同一控
中电智联科技（北
北京 北京 件服务；计算机系统服务；数据处理； 57.34% 制下企业
京）有限公司
产品设计；模型设计；计算机技术培训 合并
等
山东易维迅信息科 计算机软件、硬件及相关外部设备、通
青岛 青岛 56.00% 投资设立
技有限公司 讯设备的研发与销售。
计算机硬件的研究、开发;计算机技术开
广东津海通信技术 发、技术服务；城市轨道交通设备制造;
广州 广州 100.00% 投资设立
有限公司 通信终端设备制造;计算机应用电子设备
制造;城市轨道交通等
信息系统集成服务；城市轨道交通设备
制造；轨道交通车辆设备及配件、通信
设备、电子产品、计算机软件硬件、机 非同一控
长春市北海通信技
长春 长春 械设备、化工产品（易燃易爆及危险有 68.00% 制下企业
术有限公司
毒化学品除外）、安防设备销售；轨道车 合并
辆检测及维修；货物进出口；技术进出
口
建筑智能化系统设计；铁路运输基础设
备制造；城市轨道交通设备制造；轨道
交通工程机械及部件销售；轨道交通专
武汉津海瑞尔通信 用设备、关键系统及部件销售；轨道交
武汉 武汉 100.00% 投资设立
技术有限公司 通通信信号系统开发；轨道交通运营管
理系统开发；通信设备制造；通信设备
销售；智能车载设备制造；智能车载设
备销售
信息技术咨询服务；信息系统集成服
四川海纳斯信息科 务；信息系统运行维护服务；人工智能
成都 成都 100.00% 投资设立
技有限公司 行业应用系统集成服务；云计算装备技
术服务；软件开发；人工智能应用软件
北京世纪瑞尔技术股份有限公司 2022 年半年度财务报告
开发；人工智能基础软件开发；物联网
技术研发；劳务服务（不含劳务派遣）
。
建筑智能化系统设计；铁路运输基础设
济南市北海瑞尔通
济南 济南 备制造；铁路机车车辆维修；检验检测 100.00% 投资设立
信技术有限公司
服务。
通讯设备销售；光通信设备销售；电子
产品销售；计算机及通讯设备租赁；智
深圳市北海智行通
深圳 深圳 能输配电及控制设备销售；配电开关控 60.00% 投资设立
信有限公司
制设备销售；充电桩销售；新能源汽车
电附件销售；
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
确定公司是代理人还是委托人的依据：
其他说明：
（2） 重要的非全资子公司
单位：元
本期归属于少数股东 本期向少数股东宣告 期末少数股东权益余
子公司名称 少数股东持股比例
的损益 分派的股利 额
苏州易维迅信息科技
有限公司
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
其他说明：
（3） 重要非全资子公司的主要财务信息
单位：元
期末余额 期初余额
子公
司名 非流 非流 非流 非流
流动 资产 流动 负债 流动 资产 流动 负债
称 动资 动负 动资 动负
资产 合计 负债 合计 资产 合计 负债 合计
产 债 产 债
苏州
易维
迅信 228,35 235,10 95,309 95,309 255,02 258,26 113,29 113,29
息科 5,320. 9,653. ,644.7 ,644.7 9,085. 5,357. 2,618. 2,618.
技有 80 42 1 1 94 42 93 93
限公
司
单位：元
本期发生额 上期发生额
子公司名
称 综合收益 经营活动 综合收益 经营活动
营业收入 净利润 营业收入 净利润
总额 现金流量 总额 现金流量
苏州易维
- - - - - -
迅信息科 26,981,298. 25,991,865.
技有限公 13 81
司
其他说明：
北京世纪瑞尔技术股份有限公司 2022 年半年度财务报告
（1） 重要的合营企业或联营企业
持股比例 对合营企业或
合营企业或联 联营企业投资
主要经营地 注册地 业务性质
营企业名称 直接 间接 的会计处理方
法
信息系统集成
苏州博远容天 领域软、硬件
信息科技股份 苏州 苏州 产品的研发、 15.00% 权益法
有限公司 销售、服务、
咨询及转让
技术开发、技
术咨询、技术
北京瑞祺皓迪
服务和推广、
技术股份有限 北京 北京 24.37% 权益法
计算机技术培
公司
训；销售；技
术进出口等。
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
（2） 重要联营企业的主要财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
苏州博远容天信息科 北京瑞祺皓迪技术股 苏州博远容天信息科 北京瑞祺皓迪技术股
技股份有限公司 份有限公司 技股份有限公司 份有限公司
流动资产 89,049,880.28 198,862,056.45 94,646,503.97 200,212,176.29
非流动资产 3,491,330.26 11,606,350.50 3,506,697.94 10,407,191.40
资产合计 92,541,210.54 210,468,406.95 98,153,201.91 210,619,367.69
流动负债 55,983,964.36 82,835,983.97 59,543,428.40 75,520,999.22
非流动负债
负债合计 55,983,964.36 82,835,983.97 59,543,428.40 75,520,999.22
少数股东权益 -143,290.00 -121,084.43
归属于母公司股东权
益
按持股比例计算的净
资产份额
调整事项 82,484.10 17,899,980.74 88,375.72 17,840,987.28
--商誉
--内部交易未实现利
润
--其他 82,484.10 17,899,980.74 88,375.72 17,840,987.28
对联营企业权益投资
的账面价值
存在公开报价的联营
企业权益投资的公允
北京世纪瑞尔技术股份有限公司 2022 年半年度财务报告
价值
营业收入 9,545,248.04 35,212,689.69 4,482,561.06 53,513,675.82
净利润 -2,052,527.33 -10,837,833.45 -5,539,302.55 -9,640,204.41
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额 -2,052,527.33 -10,837,833.45 -5,539,302.55 -9,640,204.41
本年度收到的来自联
营企业的股利
其他说明
（3） 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
合营企业：
下列各项按持股比例计算的合计数
联营企业：
投资账面价值合计 20,277,242.43 19,761,844.75
下列各项按持股比例计算的合计数
--净利润 -816,919.90 -118,817.19
--其他综合收益 -816,919.90 -118,817.19
其他说明
十、与金融工具相关的风险
公司的经营活动会面临各种金融风险：信用风险、市场风险和流动风险。
公司整体的风险管理计划针对金融市场的不可预见性，力求减少对本公司财务业绩的潜在不利影响。
公司制定有《重大风险预警制度》，公司董事会全面负责风险管理，并对风险管理目标和政策承担最终责任。 监事
会对董事会风险管理工作进行监督。
（一）信用风险
信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。公司的信用风险主要产生于银行存
款、应收账款。公司银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行，公司认为其不存在重大的信用风险，不会产
生因对方单位违约而导致的任何重大损失。公司应收账款对应客户主要为全国各铁路局、铁路运营公司、铁路建设单位
等，这些客户的内部审批程序时间较长，从公司申请付款到最终收到款项之间的时间通常间隔 3-6 个月，甚至更长时间，
因此公司期末确认的应收账款余额较大，较上期末下降 0.31%。本公司客户信用记录良好，报告期内未发生大额坏账损
失，同时公司制定了应收款项回收考核制度，公司认为应收账款无法按时回收的风险较小。
（二）市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括汇率风险、
利率风险和其他价格风险。
北京世纪瑞尔技术股份有限公司 2022 年半年度财务报告
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司报告期内无面临的
重大利率风险。
汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司报告期内无面临的
重大汇率风险。
（三）流动性风险
流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。公司的政策是
确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由公司的计划财务部集中控制，审计部进行监督。财务部通过监控现
金余额以及对未来 12 个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。
本公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：
单位：元
报表项目 1 年以内 1 年以上 合计
短期借款 75,095,160.09 - 75,095,160.09
应付票据 58,944,717.98 - 58,944,717.98
应付账款 125,039,095.66 82,270,153.71 207,309,249.37
合计 259,078,973.73 82,270,153.71 341,349,127.44
十一、公允价值的披露
单位：元
期末公允价值
项目 第一层次公允价值计 第二层次公允价值计 第三层次公允价值计
合计
量 量 量
一、持续的公允价值计量 -- -- -- --
（三）其他权益工具投资 1.00 1.00
持续以公允价值计量的资产总额 1.00 1.00
二、非持续的公允价值计量 -- -- -- --
十二、关联方及关联交易
母公司对本企业 母公司对本企业
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
的持股比例 的表决权比例
本企业的母公司情况的说明
姓名 关联关系 对本企业的表决权比例(%)
牛俊杰 主要投资者个人 15.37
王铁 主要投资者个人 12.23
本企业最终控制方是牛俊杰、王铁。
其他说明：
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本企业子公司的情况详见附注九、
（1）
。
本企业重要的合营或联营企业详见附注九、
（2）
。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本企业关系
苏州博远容天信息科技股份有限公司 合营企业
北京瑞祺皓迪技术股份有限公司 合营企业
其他说明
（1） 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位：元
是否超过交易额
关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 上期发生额
度
北京瑞祺皓迪技
材料 77,741.40 20,000,000.00 否 1,416,448.59
术股份有限公司
北京瑞祺皓迪技
服务费 195,137.60 20,000,000.00 否
术股份有限公司
出售商品/提供劳务情况表
单位：元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
苏州博远容天信息科技股份
服务费 66,037.74
有限公司
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
（1） 应收项目
单位：元
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
北京瑞祺皓迪技
应收账款 2,172,352.40 228,350.16 2,172,352.40 228,350.16
术股份有限公司
苏州博远容天信
应收账款 息科技股份有限 9,291.00 278.73 9,291.00 278.73
公司
（2） 应付项目
单位：元
北京世纪瑞尔技术股份有限公司 2022 年半年度财务报告
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
苏州博远容天信息科技股
应付账款 258,000.00 1,842,902.00
份有限公司
北京瑞祺皓迪技术股份有
应付账款 2,758,566.38 7,917,188.28
限公司
十三、承诺及或有事项
资产负债表日存在的重要承诺
截止 2023 年 6 月 30 日，本公司对外开具期末尚未结清的保函金额人民币 22,727,515.41 元。
（1） 资产负债表日存在的重要或有事项
无
（2） 公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
十四、母公司财务报表主要项目注释
（1） 应收账款分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
按单项
计提坏
账准备 0.03% 100.00% 0.03% 100.00%
的应收
账款
其
中：
按单项
计提坏 0.03% 100.00% 0.03% 100.00%
账准备
按组合
计提坏
账准备 99.97% 11.44% 99.97% 11.09%
的应收
账款
北京世纪瑞尔技术股份有限公司 2022 年半年度财务报告
其
中：
按信用
风险特
征组合 99.97% 11.44% 99.97% 11.09%
计提坏
账准备
合计 100.00% 100.00%
按单项计提坏账准备：127,290.00
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
客户 1 48,360.00 48,360.00 100.00% 难以收回
客户 2 42,071.00 42,071.00 100.00% 难以收回
客户 3 36,859.00 36,859.00 100.00% 难以收回
合计 127,290.00 127,290.00
按组合计提坏账准备： 53,107,278.19
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
按信用风险特征组合计提坏
账准备
合计 464,286,184.68 53,107,278.19
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
合计 464,413,474.68
（2） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
北京世纪瑞尔技术股份有限公司 2022 年半年度财务报告
单项计提 127,290.00 127,290.00
组合计提 50,769,081.86 2,338,196.33 53,107,278.19
合计 50,896,371.86 2,338,196.33 53,234,568.19
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
（3） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
占应收账款期末余额合计数
单位名称 应收账款期末余额 坏账准备期末余额
的比例
客户 1 54,731,445.73 11.79% 5,972,825.38
客户 2 30,158,829.66 6.49% 1,905,984.41
客户 3 24,651,291.70 5.31% 783,578.27
客户 4 20,717,511.33 4.46% 1,838,611.56
客户 5 14,540,552.78 3.13% 2,909,505.32
合计 144,799,631.20 31.18%
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应收股利 9,650,000.00 34,300,000.00
其他应收款 15,587,327.09 13,462,567.59
合计 25,237,327.09 47,762,567.59
（1） 应收股利
单位：元
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
苏州易维迅信息科技有限公司 9,650,000.00 19,300,000.00
天津市北海通信技术有限公司 15,000,000.00
合计 9,650,000.00 34,300,000.00
（2） 其他应收款
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
投标保证金 7,474,386.69 8,847,085.64
备用金 5,377,063.06 3,358,474.52
押金 21,409.55 127,771.78
往来款 6,450,763.26 5,521,292.48
合计 19,323,622.56 17,854,624.42
北京世纪瑞尔技术股份有限公司 2022 年半年度财务报告
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预
损失(未发生信用减 损失(已发生信用减
期信用损失
值) 值)
本期转回 655,761.36 655,761.36
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
合计 19,323,622.56
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
组合计提 4,392,056.83 655,761.36 3,736,295.47
合计 4,392,056.83 655,761.36 3,736,295.47
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
单位：元
占其他应收款期
坏账准备期末余
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
额
比例
公司 1 保证金 3,141,716.40 1-2 年、3-4 年 16.26% 418,288.15
北京世纪瑞尔技术股份有限公司 2022 年半年度财务报告
公司 2 往来款 1,666,700.00 5 年以上 8.63% 1,666,700.00
公司 3 备用金 730,000.00 3.78% 209,000.00
公司 4 往来款 714,800.00 1 年以内 3.70% 21,444.00
公司 5 保证金 694,868.71 1 年以内、1-2 年 3.60% 26,921.81
合计 6,948,085.11 35.97% 2,342,353.96
单位：元
期末余额 期初余额
项目 减值
账面余额 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
准备
对子公司投资 1,030,425,471.53 1,030,425,471.53 1,030,425,471.53 1,030,425,471.53
对联营、合营
企业投资
合计 1,086,379,067.26 1,086,379,067.26 1,103,103,182.42 14,629,602.18 1,088,473,580.24
（1） 对子公司投资
单位：元
本期增减变动
期初余额（账面 期末余额（账面 减值准备
被投资单位 追加 减少 计提减 其
价值） 价值） 期末余额
投资 投资 值准备 他
北京世纪瑞尔软件有限公司 15,000,000.00 15,000,000.00
苏州易维迅信息技术有限公司 430,168,654.13 430,168,654.13
天津市北海通信技术有限公司 568,000,000.00 568,000,000.00
湖北瑞水润宇科技有限公司 3,500,000.00 3,500,000.00
西交瑞恒（成都）科技有限公司 4,750,000.00 4,750,000.00
中电智联科技（北京）有限公司 9,006,817.40 9,006,817.40
合计 1,030,425,471.53 1,030,425,471.53
（2） 对联营、合营企业投资
单位：元
本期增减变动
期初余 期末余
权益法 其他 宣告发 减值准
投资单 额（账 额（账
追加投 减少投 下确认 综合 其他权 放现金 计提减 备期末
位 面价 其他 面价
资 资 的投资 收益 益变动 股利或 值准备 余额
值） 值）
损益 调整 利润
一、合营企业
易程华
勤（苏
州）信 7,239,8 7,242,3
息科技 02.67 35.98
有限公
司
小计 2,533.31
二、联营企业
北京世纪瑞尔技术股份有限公司 2022 年半年度财务报告
苏州博
远容天
信息科 5,873,9 5,566,0
技股份 50.13 71.03
有限公
司
北京天
河东方 4,334,0 4,334,0
科技有 33.32 34.11
限公司
江苏鸿
利智能 -
科技股 134,099.
份有限 16
公司
北京瑞
祺皓迪 -
技术股 2,489,25
份有限 3.92
公司
小计 2,931,23
合计 2,928,69
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 127,960,710.71 72,863,359.13 133,296,578.86 87,198,793.23
其他业务 1,488,679.76 631,453.20 1,444,878.97 631,453.20
合计 129,449,390.47 73,494,812.33 134,741,457.83 87,830,246.43
收入相关信息：
单位：元
合同分类 分部 1 分部 2 合计
商品类型
其中：
铁路行车安全监控系统 83,786,302.24
铁路综合运维服务 21,301,451.40
铁路通信系统 22,872,957.07
其他 1,488,679.76
按经营地区分类
其中：
北方地区 27,908,143.75
南方地区 94,764,963.51
西北地区 39,329.20
青藏地区 6,736,954.01
市场或客户类型
北京世纪瑞尔技术股份有限公司 2022 年半年度财务报告
其中：
铁路 127,960,710.71
其他 1,488,679.76
合同类型
其中：
按商品转让的时间分类
其中：
按合同期限分类
其中：
按销售渠道分类
其中：
合计
与履约义务相关的信息：
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分摊至该项履约义务的交易价格
确认收入。
合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相
对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。对于附有质量保证条款的销售，本公司评估质量保证是否在向客户保证所
销售商品符合既定标准之外提供了一项单独的服务。如果是提供额外服务的，应当作为单项履约义务，按照《企业会计
准则第 14 号——收入》规定进行会计处理；否则，质量保证责任应当按照《企业会计准则第 13 号——或有事项》规定
进行会计处理。
交易价格，是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，但不包含代第三方收取的款项以及本
公司预期将退还给客户的款项。
本公司根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来判断从事交易时本公司的身份是主要
责任人还是代理人。本公司在向客户转让商品或服务前能够控制该商品或服务的，本公司为主要责任人，按照已收或应
收对价总额确认收入；否则，本公司为代理人。
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 244,683,688.26 元，其中，
认收入。
其他说明：
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -2,928,698.09 -3,372,539.56
合计 -2,928,698.09 -3,372,539.56
北京世纪瑞尔技术股份有限公司 2022 年半年度财务报告
十五、补充资料
适用 □不适用
单位：元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） -6,483.85
计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国
家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 564,715.62
减：所得税影响额 282,451.73
少数股东权益影响额 14,200.88
合计 1,586,358.94
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用 不适用
公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益
项目的情况说明
□适用 不适用
加权平均净 每股收益
报告期利润
资产收益率 基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润 1.16% 0.03 0.03
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利
润
（1） 同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 不适用
（2） 同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 不适用
北京世纪瑞尔技术股份有限公司
二〇二三年八月二十三日
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